第1章 企业内部控制及其评价综述
1.1 企业内部控制的特征及作用
1.1.1 企业内部控制的概念
1.1.2 企业内部控制的要素
1.1.3 企业内部控制的特征
1.1.4 企业内部控制在企业管理中的作用
1.2 企业内部控制评价方法研究综述
1.2.1 目前企业内部控制评价的方法
1.2.2 企业内部控制评价方法的综合评价
1.2.3 对企业内部控制评价标准的思考
第2章 企业内部控制量化评价
2.1 企业内部控制评价概述
2.1.1 企业内部控制评价方法研究背景
2.1.2 企业内部控制评价原则、程序
2.1.3 企业内部控制评价的作用
2.1.4 企业内部控制评价的一般标准和内容
2.1.5目前企业内部控制评价的主要问题
2.2 企业内部控制量化评价方法现状
2.2.1 企业内部控制量化评价的主要方法
2.2.2 企业内部控制量化评价整体现状
2.2.3 主要原因分析
2.3 企业内部控制量化评价的设计概述
2.3.3 企业内部控制量化评价程序
第3章 企业内部控制评价百分制法的设计
3.1 企业内部控制评价百分制法的可行性
3.1.1 企业内部控制评价百分制法的概念
3.1.2 企业内部控制评价百分制法的特点
3.1.3 企业内部控制评价百分制法的设计思路
3.1.4 企业内部控制评价百分制法的设计原则
3.2 企业内部控制评价百分制法的设计步骤
3.2.1 准备阶段
3.2.2 设计阶段
3.2.3 试行阶段
3.2.4 修正阶段
3.3 企业内部控制评价百分制法的总体设计
3.3.1 企业内部控制评价百分制法的总体设计依据
3.3.2 企业内部控制评价百分制法的总体设计策略
3.4 企业内部控制评价百分制法的具体设计
3.4.1 二级指标体系设计
3.4.2 三级指标体系设计
3.4.3 四级指标体系设计
第4章 企业内部控制评价百分制法的评价程序和方法
4.1 企业内部控制评价百分制法的评价程序
4.1.1 准备阶段
4.1.2 实施阶段
4.1.3 评价结果汇总
4.1.4 综合评分和认定内部控制缺陷
4.2 企业内部控制评价百分制法的评价方法
4.2.1 现场检查测试主要方法
4.2.2 具体评分项目业务完成程度分级
4.2.3 评估结果分级
4.2.4 案例分析
第5章 企业内部控制评价百分制法评价成果的应用
5.1 企业内部控制评价百分制法评价成果的形式
5.1.1 评价过程沟通意见
5.1.2 评价小结
5.1.3 内部控制缺陷报告
5.1.4 内部控制评价报告
5.2 百分制法评价成果在审计中的应用策略
5.2.1 百分制法评价成果在内部控制审计中的应用范围
5.2.2 百分制法评价成果在风险评估中的应用策略
5.2.3 百分制法评价成果在内部控制审计中的应用
5.3 百分制法评价成果在被评价企业中的应用
5.3.1 应用时间和范围及涉及的主要人员
5.3.2 百分制法评价成果在被评价企业中的应用策略
第6章 基于综合影响因素的企业内部控制评价百分制法
6.1 影响企业内部控制评价效果的因素
6.1.1 被评企业内部控制有效性的影响因素
6.1.2 影响企业内部控制评价效果的主要因素
6.2 基于经济周期的企业内部控制百分制法及应用策略
6.2.1 经济周期及其主要特征
6.2.2 我国经济周期各阶段对企业内部控制百分制法评价的影响
6.2.3 应对经济周期各阶段的策略
6.3 基于公司治理结构的企业内部控制评价百分制法
6.3.1 公司治理结构与企业内部控制
6.3.2 公司治理结构对企业内部控制的影响
6.3.3 公司治理结构有效性的评价
6.3.4 公司治理结构评价结果在企业内部控制评价百分制法中的应用
6.3.5 对其他类型企业公司治理结构评分结果调整的考虑
6.4 基于综合影响因素的企业内部控制评价百分制法
6.4.1 影响企业内部控制评价百分制法的其他因素
6.4.2 基于综合影响因素的企业内部控制评价分值的计算
6.4.3 基于综合影响因素的企业内部控制评价百分制法应用举例
附录
附录A 企业内部控制基本规范
附录B 企业内部控制评价指引
附录C 某铝业公司×××年度内部控制评价报告
参考文献
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