《政府监管注册会计师审计的政策有效性及其优化》在深入分析我国审计制度变革的基础上，剖析了政府监管的结构及现状，阐述了政府监管的目标在于保证高质量的审计，并提出以对目标的实现程度作为有效性的衡量指标。通过着眼于政府监管的主要内容——审计责任约束，对于审计质量的保证程度来实现对政府监管有效性的考察。在以经验证据客观评价政府监管有效性的基础上，分别从法规建设、监管结构等方面探讨影响监管有效性的因素并提出优化路径。
　　《政府监管注册会计师审计的政策有效性及其优化》从两个方面分析了政府监管与审计质量之间的关系，构建出政府监管有效性的研究思路，从理论上解决了研究有效性的困境。一方面，通过对我国审计市场的分析，认为政府的行政处罚是保证审计质量的主要机制，因而，审计质量的高低应在很大程度上反映了政府监管的效果；另一方面，通过对政府监管的各方面内容的分析，认为政府监管是以保证审计质量为监管目标，具体的监管措施和审计质量之间是手段和目标的关系，目标是否实现及实现程度反映了手段的有效与否。

第1章 导言
1.1 研究意义和研究背景
1.2 研究框架及主要研究内容
1.3 相关概念及研究范围的界定
1.3.1 独立审计
1.3.2 审计师
1.3.3 政府监管
1.4 文献综述
1.4.1 不同监管模式及其优劣
1.4.2 监管效果
1.4.3 审计师的法律责任及法律风险
1.4.4 声誉机制及其作用
1.4.5 审计师选择及变更的影响因素
1.4.6 审计质量影响因素
1.4.7 审计质量度量方法
1.4.8 有效性的衡量
1.5 研究方法
1.6 研究创新
第2章 审计制度与政府监管：研究背景
2.1 审计制度概况
2.1.1 审计制度
2.1.2 相关法规
2.2 政府监管及其结构
2.2.1 政府监管的主体结构
2.2.2 不同的责任形式
2.3 政府监管的实施
2.4 本章小结
第3章政府监管与审计质量——政府监管有效性的理论框架
3.1 审计制度存在的根本在于提供高质量的审计服务
3.2 究竟谁在维护高质量的审计
3.2.1 市场缺乏对高质量审计的需求
3.2.2 法律责任机制对审计质量的保证作用
3.3 政府监管——以审计质量为目标的机制安排
3.4 行政处罚和审计质量
3.5 制度变迁与审计质量
3.6 考察有效性的不同维度
3.7 本章小结
第4章 政府监管的有效性：经验证据
4.1 基本样本及其分析
4.1.1 违规年份分布
4.1.2 审计师受罚年份分布
4.1.3 时差分布
4.1.4 受罚审计师的存续状态
4.1.5 小结
4.2 研究样本
4.3 经验分析
4.3.1 单变量分析
4.3.2 回归分析
4.4 稳健性测试
4.4.1 不同的审计质量衡量方法
4.4.2 不同的研究时窗
4.4.3 剔除极端值及时窗分布不对称的样本
4.4.4 不同的行业和年度变量
4.4.5 不变客户样本
4.5 本章小结
第5章 政府监管有效性的深入论证——两次受罚审计师的分析
5.1 研究样本
5.1.1 样本选取
5.1.2 基本样本的描述性统计分析
5.1.3 研究样本的描述性统计分析
5.2 三阶段单变量分析
5.3 多元回归分析
5.3.1 模型构建
5.3.2 变量的描述性统计分析
5.3.3 回归结果
5.3.4 稳健性测试
5.4 原因探析及启示
5.5 本章小结
第6章 研究结论及政府监管有效性的优化
6.1 研究结论
6.2 政府监管有效性的优化
6.2.1 影响政府监管有效性的外部因素及其优化
6.2.2 影响政府监管有效性的内部因素及其优化
6.3 研究不足
参考文献