目录

第1章 纳税筹划概述
学习目标
主要概念与原理
1.1 纳税筹划的概念
1.2 纳税筹划的职能与作用
本章小结
基本训练
观念应用

第2章 纳税筹划原理与基本方法
学习目标
主要概念与原理
2.1 纳税筹划原理
2.2 纳税筹划的基本方法
本章小结
基本训练
观念应用

第3章 增值税纳税筹划与案例
学习目标
主要概念与原理
3.1 增值税的优惠政策
3.2 增值税纳税人的选择筹划
3.3 企业生产经营过程中的纳税筹划
3.4 企业销售过程中的纳税筹划
本章小结
基本训练
观念应用

第4章 消费税纳税筹划与案例
学习目标
主要概念与原理
4.1 消费税的优惠政策
4.2 企业生产经营过程中的纳税筹划
4.3 企业销售过程中的纳税筹划
4.4 委托加工与进口时的纳税筹划
本章小结
基本训练
观念应用

第5章 营业税纳税筹划与案例
学习目标
主要概念与原
5.1 营业税的优惠政策
5.2 建筑业的纳税筹划
5.3 金融与保险业的纳税筹划
5.4 娱乐业的纳税筹划
5.5 运输业的纳税筹划
5.6 转让无形资产和销售不动产的纳税筹划
本章小结
基本训练
观念应用

第6章 企业所得税纳税筹划与案例
学习目标
主要概念与原理
6.1 企业所得税的优惠政策
6.2 企业所得税纳税人的纳税筹划
6.3 固定资产折旧的纳税筹划
6.4 扣除项目的纳税筹划
6.5 税率的纳税筹划
本章小结
基本训练
观念应用

第7章 外商投资企业和外国企业所得税纳税筹划与案例
学习目标
主要概念与原理
7.1 外商投资企业和外国企业所得税的优惠政策
7.2 外商投资企业和外国企业所得税纳税人的纳税筹划
7.3 外商投资企业和外国企业所得税扣除项目的纳税筹划
7.4 外商投资企业和外国企业所得税税率的纳税筹划
本章小结
基本训练
观念应用

第8章 个人所得税纳税筹划与案例
学习目标
主要概念与原理
8.1 个人所得税的优惠政策
8.2 工资、薪金所得的纳税筹划
8.3 个体经营者生产、经营所得的纳税筹划
8.4 劳务报酬所得的纳税筹划
8.5 稿酬所得的纳税筹划
8.6 股息、利息、红利所得的纳税筹划
8.7 境外所得的纳税筹划
本章小结
基本训练
观念应用

第9章 其他税种的纳税筹划与案例
学习目标
主要概念与原理
9.1 关税的纳税筹划
9.2 资源税的纳税筹划
9.3 土地增值税的纳税筹划
9.4 房产税的纳税筹划
本章小结
基本训练
观念应用

第10章 经营行为的纳税筹划与案例
学习目标
主要概念与原理
10.1 企业组建时的纳税筹划
10.2 企业筹资的纳税筹划
10.3 企业投资的纳税筹划
10.4 企业分立、合并的纳税筹划
本章小结
基本训练
观念应用
综合实训
主要参考书目

内容摘要

    《21世纪高职高专精品教材（财经类专业平台课）：纳税筹划》系统地讲述了纳税筹划的含义与基本方法、现行主要税种优惠政策与纳税筹划操作实务，其具有三个特点：一是先进，以我国最新颁布的税法中的优惠政策为主线，讲述各个税种的纳税筹划实务，运用新理论、新知识、新方法、新案例，使教材内容先进科学；二是简明适用，以“是什么”和“怎么做”为层次，构筑教材“必须、够用”的理论知识与案例，注重税收优惠政策的合理运用，并实行纳税筹划案例全真模拟，使教材具有现实应用价值和可操作性；三是通俗，注重深入浅出、通俗易懂，把案例作为书本知识与纳税实践之间的桥梁，力求通过案例提高读者运用所学知识解决实际问题的能力，体现高职高专以培养高技能应用型人才为根本任务和以就业为导向的办学宗旨。
    《21世纪高职高专精品教材（财经类专业平台课）：纳税筹划》在每章后配有基本训练的习题以及案例分析和实践训练。“基本训练”题体现了本教材的知识点，“观念应用”题中的“案例分析”体现了本教材的能力点，“实践训练”体现了本教材的技能点，配套习题充分体现了《21世纪高职高专精品教材（财经类专业平台课）：纳税筹划》作为教材的完整性、配套性和可读性。
    《21世纪高职高专精品教材（财经类专业平台课）：纳税筹划》除了作为高职高专院校财政税务、会计电算化、贸易等专业的教材外，也可以作为广大工商企业的财会人员以及财政、税务、贸易等部门的专业人士业务学习之用。