目录

总序
第三版前言
第二版前言
第一版前言
第一章  税务会计基础
第一节  税收与税收制度
一、税收概述
二、税收制度
三、我国现行税收制度体系
第二节  税务会计的概念、对象和任务
一、税务会计的概念
二、税务会计的对象、任务
第三节  企业纳税的基本程序
一、税务登记
二、纳税申报
三、税款缴纳
四、税务检查
五、违章处理

第二章  增值税及其核算
第一节  增值税基础
一、增值税的概念与特点
二、增值税的征税范围
三、增值税的一般纳税人和小规模纳税人
四、增值税税率和征收率
五、增值税纳税义务发生的时间
六、增值税的纳税期限和纳税地点
七、增值税的税收优惠
第二节  增值税应纳税额的计算
一、一般纳税人应纳税额的计算
二、小规模纳税人应纳税额的计算
三、进口货物应纳税额的计算
第三节  增值税的账务处理
一、一般纳税人账务处理
二、小规模纳税人账务处理
第四节  纳税申报表的填制
一、一般纳税人纳税申报
二、小规模纳税人纳税申报
课后训练题

第三章  消费税及其核算
第一节  消费税基础
一、消费税的概念及特点
二、消费税的纳税义务人
三、消费税的征税范围、税目和税率
四、消费税纳税义务发生的时间
五、消费税的纳税期限和纳税地点
六、消费税的税收优惠
第二节  消费税应纳税额的计算
一、从价定率计算方法
二、从量定额计算方法
三、从价定率与从量定额复合计算方法
第三节  消费税的账务处理
一、账户设置
二、会计分录
三、账簿的格式及使用
第四节  纳税申报表的填制
课后训练题

第四章  关税及其核算
第五章  营业税及其核算
第六章  企业所得税及其核算
第七章  个人所得税及其核算
第八章  土地增值税及其核算
第九章  其他税种及其核算

内容摘要

    《税务会计实务》以我国税收法规、会计准则制度为主要依据，力求体现新的税收及会计法规制度。《税务会计实务》简要地介绍了我国现行各税种的主要税收法律法规的基本内容、应纳税额的计算及申报缴纳要求，并通过案例，将会计处理方法与税法有机地结合起来，使学生在操作中能够快速地掌握税务会计的基本内容。在每章节前，编排了知识要求和技能要求，目的是让学生把握该章节应掌握的基本知识和达到的基本技能；在每章节后，编排了本章小结和思考题，将该章节的主要内容作了简单介绍，并通过思考题提出该章节的重点和难点。 《税务会计实务》的前导课程是“会计学原理”、“财务会计”，后续课程是“审计实务”、“财务管理”。《税务会计实务》可用作高职高专院校会计、审计、财务管理专业的教学用书，也可作为企业财会人员的业务参考书。