《投资项目可行性研究指南（试用版）》分为可行性研究内容与方法、可行性研究报告编制大纲两部分，主要内容有：项目兴建理由与目标、市场预测、资源条件评价、投资估算、国民经济评价等。

    （四）债务资金筹措
    债务资金是项目投资中除资本金外，需要从金融市场借人的资金。债务资金来源主要有：
    1．信贷融资
    国内信贷资金主要有政策性银行和商业银行等提供的贷款；国外信贷资金主要有商业银行的贷款，以及世界银行、亚洲开发银行等国际金融机构贷款；外国政府贷款；出口信贷以及信托投资公司等非银行金融机构提供的贷款。信贷融资方案应说明拟提供贷款的机构及其贷款条件，包括支付方式、贷款期限、贷款利率、还本付息方式及其他附加条件等。
    2．债券融资
    债券融资是指项目法人以自身的财务状况和信用条件为基础，通过发行企业债券筹集资金，用于项目建设的融资方式。除了一般债券融资外，还有可转换债券融资，这种债券在有效期限内，只需支付利息，债券持有人有权按照约定将债券转换成公司的普通股，如果债券持有人放弃这一选择，融资企业需要在债券到期日兑付本金。可转换债券的发行无需以项目资产或其他公司的资产作为担保。在可行性研究阶段，应对拟采用的债券融资方式进行分析、论证。
    3．融资租赁
    融资租赁是资产拥有者将资产租给承租人，在一定时期内使用，由承租人支付租赁费的融资方式。采用这种方式，一般是由承租人选定设备，由出租人购置后租给承租人使用．承租人按期交付租金。租赁期满后，出租人可以将设备作价售让给承租人。
    （五）融资方案分析
    在初步确定项目的资金筹措方式和资金来源后，应进一步对融资方案进行分析，比选并推荐资金来源可靠、资金结构合理、融资成本低，融资风险小的方案。
    1．资金来源可靠性分析
    主要是分析项目建设所需总资金和分年所需投资能否得到足够的、持续的资金供应，即资本金和债务资金供应是否落实可靠。应力求使筹措的资金、币种及投入时序与项目建设进度和投资使用计划相匹配，确保项目建设顺利进行。
    2．融资结构分析
    主要分析项目融资方案中的资本金与债务资金的比例、股本结构比例和债务结构比例是否合理，并分析其实现条件。
    （1）资本金与债务资金的比例，在一般情况下，项目资本金比例过低，债务资金比
    例过高，将给项目建设和生产运营带来潜在的财务风险。进行融资结构分析，应根据项目特点，合理确定项目资本金与债务资金的比例。
    （2）股本结构分析，股本结构反映项目股东各方出资额和相应的权益，在融资结构分析中，应根据项目特点和主要股东方参股意愿，合理确定参股各方的出资比例。
    （3）债务结构分析，债务结构反映项目债权各方为项目提供的债务资金的比例，在融资结构分析中，应根据债权人提供债务资金的方式，附加条件，以及利率、汇率、还款方式的不同，合理确定内债与外债比例，政策性银行与商业性银行的贷款比例，以及信贷资金与债券资金的比例。
    ……

前言
第一部分 可行性研究内容与方法
一、项目兴建理由与目标
（一）项目兴建理由
（二）项目预期目标
（三）项目建设基本条件
二、市场预测
（一）市场预测内容
（二）市场现状调查
（三）产品供需预测
（四）价格预测
（五）竞争力分析
（六）市场风险分析
（七）市场调查与预测方法
三、资源条件评价