《新企业所得税申报表填报指南及政策解析》是一本旨在帮助广大纳税人学习、掌握和使用新企业所得税申报表及相关税收政策的实用读本，全书以新企业所得税申报表主表及附表为脉络，共分二十章，包括相关税收政策解析，税收政策与会计制度的差异比较及调整事项分析，相关工作底稿和纳税调整管理台账的编制，新申报表的填报方法解析、例释等内容。本书还结合将在2007年1月1日起施行的新会计准则，探讨、比较了可能产生的会计与税收之间新的调整事项，内容新颖独到，是广大税务干部、纳税人、中介机构应备的一本案头参考用书。

    3.销售额的内容和计量方法不同。会计上的销售额通常是指企业对外销售取得的价款，“不包括为第三方或者客户代收的款项”。税收上销售额一是包括随同销售收取的基金和价外费用；二是会计上根据实质重于形式不作销售处理的售后回购、售后租回等业务，税收上应按同类货物（产品）的销售价格计算纳税；三是会计上不符合收入定义的非货币性资产交易，由于未能取得非货币性资产的公允价值，此时会计销售额为零，而税收上可按照成本加合理利润的方法组成计税价格。
    4.退回和折让、折扣的处理不同。销售商品过程中发生的退回和折让、折扣，会计和税法的政策规定相同，可以冲减销售额。但在税收管理上对会计凭证和票据管理有特殊的要求。
    现金折扣（销售折扣）不得从销售额中直接减除，可作为财务费用税前扣除，但应提供购销双方合同、企业营销策略、商品已发出及银行收款凭证等证明。
    5.收入的确认原则不同
    （1）企业会计制度遵循“实质重于形式”的原则，侧重于收入实质性的实现，而不是按其法律形式确认收入的实现。税收虽然也强调“实质重于形式”，但更侧重于税收的刚性和公平性，尽量缩小自由裁量的余地。
    （2）会计遵循“谨慎性”原则，在确认收入时.要考虑收入实现的可能性，以避免高估资产和收益。
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第一章 概述
第一节 纳税申报表的修订背景
第二节 新申报表的结构及填报要求
第三节 会计与税收差异处理的原则
第四节 纳税申报表填制前的基础工作

第二章 企业所得税年度纳税申报表（主表）填报指南及政策解析
第一节 相关税收政策及其与会计制度的差异分析
第二节 实务中一些常见问题的处理
第三节 本表结构及其填报方法

第三章 “销售（营业）收入及其他收入明细表”填报指南及政策解析
第一节 相关税收政策
第二节 税收制度与会计制度的差异分析
第三节 纳税调整台账与工作底稿
第四节 本表结构及其填报方法

第四章 “成本费用明细表”填报指南及政策解析
第一节 相关税收政策
第二节 税收制度与会计制度的差异分析
第三节 常见税务问题的处理
第四节 本表结构及其填报方法

第五章 “投资所得（损失）明细表”填报指南及政策解析
第一节 相关税收政策
第二节 会计制度与税收制度的差异分析及纳税调整
第三节 工作底稿及纳税调整台账
第四节 本表结构及其填报方法

第六章 “纳税调整增加项目明细表”填报指南及政策解析
第一节 会计与税收的差异分析与纳税调整
第二节 工作底稿及纳税调整台账
第三节 本表结构与填报方法

第七章 “纳税调整减少项目明细表”填报指南及政策解析
第一节 会计与税收的差异分析与纳税调整
第二节 本表结构与填报方法

第八章 “税前弥补亏损明细表”填报指南及政策解析
第一节 相关税收政策
第二节 亏损弥补的管理
第三节 工作底稿和亏损弥补台账
第四节 本表结构及其填报方法

第九章 “免税所得及减免税明细表”填报指南及政策解析
第一节 相关税收政策
第二节 企业所得税减免税的管理
第三节 减免税实务中一些常见问题的处理
第四节 技术改造国产设备投资抵免的税收管理
第五节 国产设备投资抵免实务中常见问题的处理
第六节 基本结构及填报要求

第十章 “捐赠支出明细表”填报指南及政策解析
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第十一章 “技术开发费加计扣除额明细表”填报指南及政策解析
第十二章 “境外所得税抵扣计算明细表”填报指南及政策解析
第十三章 “广告费支出明细表”填报指南及政策解析
第十四章 “工资薪金和工会经费等三项经费明细表”填报指南及政策解析
第十五章 “资产折旧、摊销明细表”填报指南及政策解析
第十六章 “坏账损失明细表”填报指南及政策解析
第十七章 “金融企业专用申报表”填报指南及政策解析
第十八章 “事业单位、社会团体、民办非企业单位收入支出项目明细表”填报指南
第十九章 “企业所得税预缴纳税申报表”填报指南及政策解析
第二十章 “核定征收企业所得税纳税申报表”填报指南及政策解析