王生平，副教授，企业管理硕士研究生导师，MBA导师，兼任中国管理科学研究会、全国高校经济管理专业教研协作会常务理事，中国管理科学研究院特聘教授，主要从事工商管理——战略管理、运营管理、股份制企业经营管理教学与研究工作，同时担任多家企业管理顾问，主持或参与省部级纵横向科研课题20余项。主编《哈佛管理全集：哈佛经理手册》《中小企业人力资源精细化管理实务全书》，参编《星级酒店国际通用管理标准》等图书。刘冬娟，在职MPA，会计师，2005-2008年任职于中山大学岭南学院MBA教育中心。拥有多年的会计、审计及税务工作经验，谙熟国家财经法规，参与多家上市公司集团企业审计及税务咨询。现任职于山西工商学院商学院，讲授的课程有统计学、财务管理、市场调查与预测等。拥有较强的科研能力，曾参与多个省级课题的研究工作。

　　《财务经理365天超级管理手册》通过全方位细化财务部各岗位的工作事项，从财务经理的视角，详细介绍了财务管理中应掌握的各项技能，内容涉及企业投融资管理、资产管理、现金管理、账款管理、财务控制管理、财务分析、财务审计管理、会计事务管理等多个方面，可以有效地帮助财务经理提高管理效率和工作业绩，增强团队的凝聚力和战斗力。
　　《财务经理365天超级管理手册》适企业财务经理及各级财务人员、企业培训师、咨询师使用，同时也适合高校相关专业师生阅读参考。

第一部分 岗位职责
第一章 财务部的职责
为了有效地开展工作，财务经理必须了解财务部在企业中所处的位置及其职责权限、日常工作流程，同时还要明确一年的工作安排。

第一节 财务部职责权限
了解财务部所处的位置
了解财务部的职责权限
了解财务部的基本工作流程
第二节 天工作安排
了解国家法定节假日
计算工作时间
采用阶段工作法

第二章 财务经理岗位要求
财务经理岗位须知主要包含两方面的内容，即岗位要求和工作内容。岗位要求是对财务经理任职提出的各种要求，只有达到这些要求，财务经理才能胜任公司的财务管理工作。工作内容是指财务经理必须了解和掌握的主要工作事项。

第一节 财务经理岗位要求
个人形象要求
心理素质要求
个人能力要求
职业道德要求
第二节 财务经理工作内容
日常管理工作内容
专业管理工作内容

第二部分 管理技能
第三章 基本管理技能
基本管理技能是指财务经理在日常管理工作中需要用到的一系列管理手段，如制订工作计划、进行有效授权、开展沟通等。财务经理只有掌握了这些基本管理技能，才能高效地开展工作。

第一节 制订工作计划
工作计划的格式
工作计划的内容
工作计划制订步骤
第二节 汇报与下达指示
向上级领导汇报工作
听取下级汇报工作
正确下达指示
第三节 进行有效授权
明确授权要素
避免踏入授权误区
掌握必要的授权方法
强化被授权者的职责
第四节 团队管理技能
认识团队管理特点
团队管理的基本要点
第五节 日常沟通管理
了解常见的沟通方式
了解常见的沟通障碍
明确沟通共识
做好向上沟通工作
做好水平沟通工作
做好向下沟通工作
了解需要立即沟通的情况
掌握倾听的方法

第四章 自我管理技能
财务经理除了要做好基础管理工作之外，还要做好自我管理工作，这主要包括两个方面，即个人形象自检和自我反思。通过形象自检，可以帮助财务经理获得良好的个人形象，而通过自我反思，财务经理可以获知个人失误，以便及早做出改进，取得更大进步。

第一节 个人形象自检
男士形象自检内容
女士形象自检内容
第二节 自我反思工作
了解自我反思内容
进行自我反思记录
自我反思推广运用

第三部分 专业技能
第五章 企业投融资管理
投资是企业为扩大利益而进行的相关财务活动，融资则是筹集企业经营所需资金而进行的相关财务活动。投融资往往涉及大笔资金往来，财务经理在开展这项业务时，必须严格把关，以免出现不必要的失误。

第一节 企业投资管理
短期投资和长期投资
直接投资和间接投资
金融投资和实物投资
生产性投资和非生产性投资
投资时应坚持的原则
投资项目评价方法
投资环境分析
投资能力分析
投资决策把好“四关”
投资事务会计控制
投资风险防范
第二节 企业投资方式
债券的分类
债券投资收益衡量
债券投资的优缺点
股票的分类
股票投资收益衡量
股票投资的优缺点
固定资产投资的分类
固定资产投资的特点
固定资产投资应遵循的原则
固定资产投资方法
固定资产投资管理
第三节 企业融资管理
了解融资基本要求
了解预测资金需求的步骤
了解预测资金需求的方法
以最低综合成本融资
利用表外融资
注意融资隐性利息
采用合法融资方式
对融资实行分级管理
加强内部稽核
健全融资机制
第四节 企业融资方式
发行股票的规定与条件
发行股票的流程
股票上市管理
股票融资的优缺点
发行债券的规定与条件
了解债券信用等级
发行债券的流程
债券融资的优缺点
银行贷款融资的内容
申请银行贷款应准备的资料
申请银行贷款的技巧
利用商业信用融资
租赁融资
政府基金融资
风险投资方式融资
直接投资方式融资
杠杆收购融资

第六章 企业资产管理
企业资产主要包括固定资产、存货以及无形资产三大部分。财务经理只有做好对这些资产的相关管理工作，才能避免浪费，增加企业的收益。

第一节 固定资产管理
了解固定资产的特点
了解固定资产的分类
对固定资产进行登记
建立固定资产明细账
固定资产清查
为固定资产投保
固定资产处置
固定资产出租与出借
固定资产内部调拨
固定资产折旧核算
固定资产折旧记录
固定资产报废处理
固定资产管理风险防范
第二节 企业存货管理
认识存货类型
了解企业存货的功能
对存货进行分类汇总
明确存货管理部门分工
存货采购内部控制
存货领用内部控制
对存货取得进行计价
对存货发出进行计价
存货的清查盘点
盘盈、盘亏的处理
存货记录和报告控制
了解存货的日常管理内容
掌握存货管理方法
存货管理内部风险
存货管理外部风险
存货管理风险防范
第三节 无形资产管理
了解无形资产的类别
了解无形资产管理内容
无形资产摊销
无形资产核算
无形资产制度化管理
【经典范本】××公司专利管理制度
无形资产管理风险防范工作
扩展阅读如何评估无形资产

第七章 企业现金管理
面对日益激烈的市场竞争，企业的生存环境复杂多变。为了促进企业的快速发展，财务经理可以通过对企业现金的有效管理，合理控制运营风险，提升现金利用效率。

第一节 日常现金管理
了解企业持有现金的原因
设置企业现金账目
现金收入管理
现金支出管理
了解库存现金的标准
库存现金的保管
库存现金的核算
库存现金的清查
第二节 银行存款管理
了解银行结算方式
银行结算资金管理
活期存款核算
定期存款核算
其他形式资金核算
了解银行存款管理中常出现的错误
了解银行存款管理中常出现的漏洞
银行存款管理风险防范

第八章 企业账款管理
企业账款管理包括两大部分，即应收账款管理与应付账款管理。财务经理要加强对这两方面账款的管理，确保企业各类账款无误。

第一节 企业应收账款管理
应收账款事前管理
有效控制应收账款
制作“应收账款账龄表”
应收账款常规收取流程
了解应收账款催收的程序
了解客户拖欠货款的原因
应收账款核算
对应收账款进行计价
应收账款会计处理
坏账核算
坏账的确认
坏账损失的核销
财务处理与核销后催收
应收票据管理
应收票据的核算
应收票据的贴现
第二节 企业应付账款管理
应付账款管理要点
应付账款内部控制
应付账款支付方式
应付账款支付流程
应付账款账龄分析
应付账款对账工作
应付账款风险防范
支付欺诈控制

第九章 财务控制管理
财务控制是对企业的财务活动过程进行约束和调节。作为企业财务事务的负责人，财务经理必须加强财务控制管理，以提高企业的经营效益。

第一节 认识企业财务控制
财务控制的主体
财务控制的客体
财务控制的基本要求
财务控制的基本方法
资金控制的要点
采购与付款控制的要点
销售与收款控制的要点
对外投资控制的要点
成本费用控制的要点
第二节 财务预算控制
财务预算的作用
财务预算资料来源
财务预算编制方式
财务预算编制程序
财务预算控制要点
财务预算控制步骤
企业现金预算
企业销售预算
企业生产预算
直接材料预算
直接人工预算
制造费用预算
产品成本预算
销售费用预算
管理费用预算
第三节 成本费用控制与核算
明确成本费用划分要求
明确成本费用范围
设置相关成本账户
成本费用控制措施
编写成本控制报告
成本控制差异调查
纠正成本控制偏差
成本费用核算方法
生产成本核算
销售费用核算
管理费用核算
财务费用核算

第十章 企业财务分析
财务分析是指以财务和其他资料为依据与起点，采用专门方法，系统地分析和评价企业过去与现在的经营成果、财务状况及其变动，从而协助企业高层进行决策。

第一节 了解企业财务分析
了解财务分析的目的
了解财务分析的类别
掌握财务分析方法
准确定位分析内容
充分收集各种相关信息
综合运用各种分析方法
循序渐进，找出根源
提出解决问题的办法
出具财务分析报告
了解财务分析注意事项
第二节 财务分析的具体内容
企业偿债能力分析
企业营运能力分析
企业盈利能力分析
企业财务综合分析
第三节 财务报表分析
财务报表分析作用
财务报表分析要点
资产负债表分析
财务损益表分析
【实用案例】××公司财务损益表
现金流量表分析
第四节 撰写财务分析报告
财务分析报告的类别
财务分析报告的内容
收集报告所需的资料
整理报告所需的资料
起草财务分析报告
财务分析报告审定
撰写财务分析报告应注意的要点

第十一章 财务审计管理
财务审计作为完善企业治理、降低企业经营风险的重要手段和方法，对企业的经营管理起着非常重要的作用。

第一节 财务审计的准备工作
财务审计的作用
财务审计的内容
财务审计的方式
财务审计职权规定
财务审计的立项与授权
财务审计的初步准备工作
成立财务审计小组
确定财务审计时间
准备初步财务审计方案
发出审计通知书
【经典范本】审计通知书
第二节 财务审计实施工作
财务审计初步调查
财务审计分析
财务审计判断
财务审计发现
财务审计建议
与被审计单位交换意见
编制正式的财务审计报告
【经典范本】××公司营业外收支情况的审计报告
审核并报送财务审计报告
财务审计评价
财务审计复核与监督
后续财务审计
整理财务审计资料
第二节 财务项目审计
采购业务审计
生产业务审计
销售业务审计
会计业务审计
投资、融资业务审计
固定资产审计
企业存货审计

第十二章 会计事务管理
财务经理除了做好会计电算化管理外，还要加强对出纳人员和会计档案的管理，以提高财务管理效率，为企业创造更多的效益。

第一节 会计电算化管理
会计电算化软件选购
电算化岗位设置要求
电算化会计主管岗位职责
系统管理员岗位职责
审计记账员岗位职责
凭证录入员岗位职责
电算审查员岗位职责
财务机房管理
计算机操作管理
电算化系统管理
电算化账务管理
记账凭证与系统操作管理
电子文档及数据管理
第二节 会计档案管理
了解会计档案基本内容
整理会计档案
了解会计档案需要移交的情况
明确会计档案移交要求
明确会计档案保管期限
明确会计档案保管要求
会计档案借阅管理
会计档案销毁管理
会计电算化资料储存管理
第三节 出纳事务管理
出纳人员任用要求
建立闭路电视监控系统
出纳人员收款管理
出纳人员付款管理
空白支票的保管
空白收据、发票的保管
印章和印鉴的保管
各类有价证券的保管
对出纳业务进行检核
第四节 出纳管理风险防范
人员选择风险防范
报销事务管理风险防范
保险柜管理风险防范
交接事务风险防范
对账事务风险防范
网上银行管理风险防范
真假币识别风险防范
银行预留印鉴及空白支票的保管风险防范
缴款、领款风险防范

第十三章 企业税务管理
税务管理是财务经理日常管理工作中的一个重要组成部分，只有做好了税务管理工作，才能为企业节省成本，提高经济效益。

第一节 企业税务管理
收集最新财税信息
办理税务登记证年检
了解各类税收申报期限
企业常规纳税申报
企业网上纳税申报
进行财务报税审核
安排人员缴纳税款
了解税务检查的内容
了解税务检查的方法
明确检查双方的权利
应对国税局的检查
应对地税局的检查
管理各类发票
第二节 开展合理节税工作
合理节税的条件
了解合理节税与逃税的区别
明确税收筹划的基本要求
了解税收筹划的常用方式
掌握税收筹划的切入点
掌握税收筹划技术
寻找税收政策特定条款
提交减税、免税申请报告
【经典范本】××公司减税、免税申请报告
营改增应税服务范围
营改增后税负的变化

第十四章 财务稽核管理
为防止会计核算工作上的差错和舞弊行为，对日常会计核算工作中出现的疏忽、错误等及时加以纠正或者制止，以规范会计行为，提高会计核算工作的质量，确保企业财务安全。

第一节 财务稽核流程
设置稽核机构及岗位
明确稽核人员应具备的条件
明确稽核人员的职责
明确稽核人员的权限
明确稽核工作的基本要求
做好稽核的准备工作
实施稽核工作
出具稽核报告
整改稽核问题
对稽核工作进行检查、评比
第二节 财务稽核事项
财产物资稽核
税收管理稽核
原始凭证稽核
机内记账凭证稽核
账账、账表、账实稽核
制度稽核
会计档案稽核
其他稽核

第十五章 财务文书写作
企业财务文书包括财务行政文书，预算、决算、审计以及投融资等文书。撰写财务文书是财务经理日常工作中的一个重要组成部分，因此，财务经理应充分掌握各类文书的写作格式，以便熟练运用于财务工作中。

第一节 财务行政类及预算、决算文书写作
财务工作计划写作
财务工作总结写作
财务管理制度写作
企业财务简报写作
财务保密协议写作
财务状况说明书写作
财务预算报告写作
财务决算报告写作
第二节 财务分析及资产管理文书写作
盈利能力分析报告
运营能力分析报告
报表分析报告写作
财务清算报告写作
资产评估报告写作
买卖赊账合同写作
第三节 财务审计类及投融资类文书写作
审计业务约定书写作
财务内审计划书写作
审计整改报告写作
企业投资计划书写作
投资项目建议书写作
融资分析报告写作
第四节 税费管理及成本控制文书写作
减税与免税申请书写作
纳税筹划书写作
纳税审查规范写作
成本分析报告写作
成本管理建议书写作
费用控制规范写作
第五节 收益分配及会计出纳文书写作
利润分配计划书写作
分红派息公告写作
利润分配申请写作
会计工作交接书写作
财务代理协议写作
会计基础工作管理制度写作