本书从一家企业开始建账写起，从制单、记账、对账、结账到生成报表等具体账务处理，都用企业发生的真实业务来完成。从制单分录到编制财务报表，每笔业务前后呼应、环环相扣，让读者对会计工作有一个全面系统的认识。小企业会计人员不仅要掌握做账，同时还要熟悉相关税收法律法规的规定，精准把握政策执行中的关键要点，有效识别和及时应对潜在的涉税风险。本书介绍小企业涉及的主要税费的风险点与合规管理，引用数十个相关法律法规，旨在提高会计人员的专业水平。 本书既可以作为随查随用的资料书，也可以作为新手学习的入门书。

第一章 小企业会计概述
1.1 小企业划分标准与会计核算特点
1.1.1 小企业划分标准
1.1.2 小企业会计核算特点
1.2 小企业会计工作流程
1.2.1 建账
1.2.2 会计凭证的分类与内容审核
1.2.3 登记账簿
第二章 小企业日常缴纳的主要税种
2.1 增值税及附加税费
2.1.1 增值税基本规定
2.1.2 城市维护建设税基本规定
2.1.3 教育费附加基本规定
2.1.4 部分优惠政策
2.2 企业所得税
2.2.1 基本规定
2.2.2 部分优惠政策
2.3 土地增值税
2.3.1 基本规定
2.3.2 部分优惠政策
2.4 印花税
2.4.1 基本规定
2.4.2 部分税收优惠
2.5 房产税
2.5.1 基本规定
2.5.2 部分优惠政策
2.6 城镇土地使用税
2.6.1 基本规定
2.6.2 部分优惠政策
2.7 车辆购置税
2.7.1 基本规定
2.7.2 部分税收优惠
2.8 契税
2.8.1 基本规定
2.8.2 部分税收优惠政策
2.9 个人所得税
2.9.1 基本规定
2.9.2 部分优惠政策
2.10 消费税
2.10.1 基本规定
2.10.2 部分优惠政策
第三章 小企业会计的具体操作实例
3.1 永胜机械有限公司建账实例
3.1.1 设置总账
3.1.2 设置日记账
3.1.3 设置明细账
3.2 永胜机械有限公司 2025 年 1 月业务处理
第四章 记账与结账
4.1 月底结计各会计科目余额
4.1.1 结计日记账余额
4.1.2 结计总账余额
4.2 编制试算平衡表
4.3 对账
4.3.1 对账的方法
4.3.2 会计差错
4.4 结账
4.4.1 手工记账下的结账
4.4.2 财务软件记账下的结账
4.4.3 年末余额的结转
第五章 编制会计报表
5.1 资产负债表
5.1.1 资产负债表编制原则
5.1.2 报表项目填列方法
5.1.3 永胜机械有限公司资产负债表
5.2 利润表
5.2.1 利润表各项目计算方法
5.2.2 永胜机械有限公司利润表
5.3 现金流量表
5.3.1 现金流量表编制方法
5.3.2 永胜机械有限公司现金流量表
5.4 附注
第六章 涉税风险与合规管理
6.1 增值税
6.1.1 发票涉税风险
6.1.2 发票的合规管理
6.1.3 进项税额抵扣的涉税风险与合规管理
6.1.4 出口退税业务涉税风险与合规管理
6.2 企业所得税
6.2.1 关账前收入项目涉税风险核查
6.2.2 成本费用项目涉税风险核查
6.2.3 企业所得税合规管理
6.3 土地增值税
6.3.1 涉税风险
6.3.2 合规管理
6.4 印花税
6.4.1 涉税风险
6.4.2 合规管理
6.5 房产税
6.5.1 涉税风险
6.5.2 合规管理
6.6 城镇土地使用税
6.6.1 涉税风险
6.6.2 合规管理
6.7 车辆购置税
6.7.1 涉税风险
6.7.2 合规管理
6.8 契税
6.8.1 涉税风险
6.8.2 合规管理
6.9 个人所得税
6.9.1 个人所得税申报与汇算清缴涉税风险
6.9.2 合规管理
6.10 消费税
6.10.1 涉税风险
6.10.2 合规管理
6.11 社会保险费
6.11.1 违规风险
6.11.2 合规管理
6.12 加强财会监督杜绝财务舞弊
6.12.1 加强财会监督
6.12.2 应对财务舞弊的措施
参考文献