本书围绕税收政策的宏观效应与分配效应展开研究，旨在为国内相关研究提供启发。首先阐述税收政策对经济增长、资源配置、经济稳定及社会公平的重要性，指出传统代表性个体假设存在局限，异质性模型是研究热点。 书中介绍了系列含家庭或行业异质性的宏观动态一般均衡模型，特点是税种全面、政策设计贴合实际且具统一性。具体章节先探讨税制结构变动影响，再分税种研究各税要素变化的效应。通过多模型模拟实验，如研究提高直接税占比、增值税产出乘数、个人所得税免征额与累进税级等对收入分配和经济产出的影响。 最后强调新时代税收政策评估需多维度考量，提出利用新兴技术构建框架模拟政策影响，期待未来有更多符合国情的宏观模型助力税收制度优化改革。

1 税收政策宏观效应的理论基础
1.1 引言
1.2 税收政策在现代经济中的重要性
1.3 税收政策对宏观经济的作用机制
1.4 宏观经济学模型中的税收政策
1.5 税收政策宏观效应的模型构建策略
1.5.1 理论框架的选择
1.5.2 假设条件的设定
1.5.3 规范的方法应用
1.5.4 考虑多维度的影响
2 税制结构的效应模拟
2.1 引言
2.2 模型
2.2.1 居民部门
2.2.2 中间品生产者
2.2.3 最终商品生产者
2.2.4 市场出清条件及均衡定义
2.2.5 算法
2.3 参数设置与校准
2.4 数值模拟结果
2.4.1 劳动所得税比例调整的模拟结果
2.4.2 资本所得税比例调整的模拟结果
2.5 小结
3 增值税的产出乘数效应模拟
3.1 引言
3.2 增值税的行业税负与投入产出网络的基本特征
3.3 模型和参数设置
3.3.1 居民部门
3.3.2 生产部门
3.3.3 政府部门预算约束和市场出清条件
3.3.4 行业增值税产出乘数
3.3.5 参数设置
3.4 增值税的产出乘数分析
3.4.1 各行业的增值税产出乘数
3.4.2 增值税三档税率的税收乘数
3.5 小结
4 增值税抵扣范围的经济效应模拟
4.1 引言
4.2 模型
4.2.1 居民
4.2.2 厂商
4.2.3 政府
4.2.4 市场出清条件
4.3 参数估算与校准
4.4 税收政策与经济波动
4.5 增值税扩围的经济效应及福利分析
4.6 小结
5 个人所得税免征额的效应模拟
5.1 引言
5.2 模型及均衡解
5.2.1 人力资本和增长
5.2.2 生产
5.2.3 收入、税收与再分配
5.2.4 个体最优化
5.2.5 稳定均衡
5.3 参数设置与校准
5.4 数值模拟结果
5.4.1 收入分布和洛伦兹曲线的变化
5.4.2 所得税税率和免征额
5.5 小结
6 个人所得税累进税级的效应模拟
6.1 引言
6.2 模型
6.2.1 人力资本和增长以及生产函数
6.2.2 收入、税收和再分配
6.2.3 个体最优化
6.2.4 稳定均衡
6.3 参数设置
6.4 数值模拟结果
6.4.1 不同累进税率的收入分配效应
6.4.2 单一所得税改革模拟
6.4.3 二元与综合个人所得税课税模式对比
6.5 小结
7 资本所得税税率的效应模拟
7.1 引言
7.2 引入资本所得税的模型
7.2.1 收入、税收和再分配
7.2.2 个体最优化
7.2.3 稳定均衡
7.3 资本所得税的影响
7.4 小结
8 房地产税的效应模拟
8.1 引言
8.2 模型设定
8.2.1 居民部门
8.2.2 金融部门
8.2.3 生产部门
8.2.4 政府部门
8.2.5 最优化问题
8.2.6 均衡条件
8.3 参数设置与校准
8.4 不同房地产税征收方案的模拟分析
8.4.1 普征房地产税税率变动的影响
8.4.2 房地产税免征额调整的影响
8.4.3 房地产税与消费税之间的税制结构转换的影响
8.5 小结
9 结论与政策启示
参考文献
附录