本书是税收理论及税收法律法规在轨道交通行业的实践与经验总结，旨在为城市轨道交通企业提供一套全面系统且具有实践指导意义的税务管理指南，促进行业的健康稳定发展。 书中介绍了各业务环节税务处理方法，帮助企业管理层、财务部门及税务部门构建科学的税务管理体系。通过各类税收优惠政策的应用案例，为企业提供优化税务结构、合理降低税负的有效路径；通过实际案例分析，为读者提供识别和评估税务风险的方法，指导企业建立健全的风险防控机制，确保稳健经营。为顺应数字化转型趋势，本书还专设章节介绍税务数字化建设的背景、内涵及实践，帮助企业适应新时代下的税务管理要求。

第一章 城市轨道交通行业税务概述
第一节 中国的税制特点和税收种类
第二节 城市轨道交通行业发展历程
第三节 城市轨道交通行业的税务特点
第二章 税务管理体系的构建
第一节 税务管理概述
第二节 税务管理组织
第三节 税务管理制度的设计
第四节 税收风险管理
第三章 税务登记
第一节 税务登记的种类
第二节 其他登记
第四章 增值税及附加税费
第一节 增值税销项业务税务管理
第二节 增值税进项业务税务管理
第三节 增值税应纳税额的计算
第四节 增值税会计核算
第五节 附加税费
第六节 增值税及附加税费疑点分析
第五章 企业所得税
第一节 收入
第二节 扣除
第三节 资产
第四节 特殊事项调整项目
第五节 境外应税所得抵免
第六节 应纳税额
第七节 总分机构汇总纳税
第八节 非居民企业源泉扣缴
第九节 企业所得税税会差异
第十节 企业所得税疑点分析
第六章 财产行为税等其他税种
第一节 印花税
第二节 房产税
第三节 城镇土地使用税
第四节 车船税
第五节 契税
第六节 环境保护税
第七节 耕地占用税
第八节 土地增值税
第九节 资源税
第十节 水资源税
第七章 个人所得税
第一节 基本规定
第二节 个人所得
第三节 境外所得
第四节 捐赠扣除
第五节 各项福利补贴
第六节 其他事项
第八章 发票管理
第一节 发票管理的意义
第二节 发票的种类
第三节 发票领用管理
第四节 发票开具管理
第五节 发票取得管理
第六节 发票保管管理
第七节 不得抵扣项目
第八节 责任追究
第九节 发票管理疑点分析
第九章 税务申报
第一节 纳税申报方式与期限
第二节 增值税及附加税费纳税申报
第三节 企业所得税
第四节 个人所得税
第五节 财产和行为税
第六节 纳税资料归档管理
第十章 关联交易管理
第一节 关联方的定义与识别
第二节 关联交易税收管理的相关法律依据
第三节 关联方交易税务风险
第四节 关联交易定价管理
第五节 关联交易申报管理
第十一章 税务合规计划管理
第一节 税务合规计划目标和原则
第二节 常见的税务合规计划方法
第三节 税收优惠的运用
第四节 集团管理费用分摊
第五节 进项税留抵退税
第六节 企业结构重组
第十二章 轨道交通企业业务重组的税务管理
第一节 集团业务重组概述
第二节 业务重组的税务管理
第三节 无偿划转
第四节 合并与分立
第五节 其他常见的业务重组方式
第十三章 税务数字化管理
第一节 数字化转型的背景与意义
第二节 数字化的内涵
第三节 税务数字化转型的主要实践