本教材从税收学起源与发展出发，介绍古代先哲的治税思想和国外先进的税收理念，结合我国当前背景，研究税收的内涵，介绍为什么征税，如何理解税负转嫁并有效衡量税收负担，如何设计税收制度，如何客观分析税收对经济会产生哪些宏观效应和微观效应，如何结合现实税收政策改革分析税制发展的趋势等方面进行详细介绍。本教材既可以作为本科财政学和税收学专业教材，也可以作为财税专业研究生以及税务专硕的教材。本书理论与实践相结合，传统知识与前沿税制改革相结合，深浅有度，难易适中。

第一章 税收概论
第一节 税收的产生与发展
第二节 税收的概念与特性
第三节 政府课税的理论依据
第二章 税收原则
第一节 中国早期的税收原则理论
第二节 西方的税收原则理论
第三节 现代税收原则理论
第三章 税收负担与税负归宿
第一节 税收负担
第二节 税负转嫁与归宿
第三节 税负转嫁与归宿的局部均衡分析
第四节 税负转嫁与归宿的一般均衡分析
第四章 税收的微观经济效应
第一节 税收经济效应的作用机理
第二节 税收对劳动力供求的影响
第三节 税收对居民储蓄的影响
第四节 税收对私人投资的影响
第五章 税收的宏观经济效应
第一节 税收与经济增长
第二节 税收对物价的宏观影响
第三节 税收与国民收入
第六章 税收体系
第一节 税收分类
第二节 税收制度要素
第三节 税制结构
第七章 流转税制
第一节 流转税概述
第二节 增值税
第三节 消费税
第四节 关税
第八章 所得税制
第一节 所得税制概述
第二节 个人所得税概述
第三节 公司所得税制
第四节 社会保障税
第九章 财产税制
第一节 财产税制概述
第二节 特别财产税
第三节 遗产税
第十章 最优税制理论
第一节 最优税制理论概述
第二节 最优商品税理论
第三节 最优所得税理论
第十一章 国际税收
第一节 国际税收概述
第二节 国际重复征税及税收协定
第三节 国际避税与反避税
第十二章 未来我国税制改革的趋势
第一节 新时代我国税制改革的经验、成就及启示
第二节 我国四大主体税种发展趋势