第一章 货物和劳务税概述
第一节 货物和劳务税简介
一、货物和劳务税的概念
二、货物和劳务税的特点
三、货物和劳务税的职能作用
四、部分国家货物和劳务税概况
第二节 我国货物和劳务税发展历程与改革前瞻
一、我国增值税的发展与改革
二、我国消费税的发展与改革
三、我国车辆购置税的发展与改革
四、我国出口退税制度的发展与改革
第二章 增值税
第一节 《中华人民共和国增值税法》核心变化
一、调整征税范围表述
二、“视同销售”范围缩窄、概念更新
三、境内服务判定规则变化
四、新增不征税项目
五、简易计税方法征收率调整为3%
六、部分税收优惠调整
七、“留抵退税”写入法律
第二节 现行增值税政策解析
一、纳税义务人和扣缴义务人
二、征税范围
三、税率、征收率和计税方法
四、销项税额
五、进项税额
六、税收优惠
七、出口退（免）税
八、特殊行业（交易行为）增值税政策
九、征收管理
十、纳税申报
十一、会计处理
十二、增值税发票的使用和管理
第三节 增值税风险管理操作实务
一、常见税收风险
二、特殊行业税收风险
三、风险管理典型案例
附录1 中华人民共和国增值税法
附录2 增值税核心政策对比
第三章 消费税
第一节 消费税政策解析
一、纳税义务人
二、征税范围和税率
三、纳税环节
四、计税依据
五、应纳税额的计算
六、消费税优惠政策
七、出口应税消费品的税收政策
八、跨境电子商务零售进口税收政策
九、跨境电子商务出口退运商品税收政策
十、征收管理
十一、纳税申报
十二、会计处理
十三、成品油消费税征收管理
十四、白酒消费税征收管理
第二节 消费税风险管理操作实务
一、常见税收风险
二、特殊行业税收风险
三、风险管理典型案例
第四章 车辆购置税
第一节 车辆购置税政策解析
一、车辆购置税基本政策
二、车辆购置税纳税申报
第二节 车辆购置税风险管理实务
一、车辆购置税常见风险
二、车辆购置税风险防控
三、风险管理典型案例
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