第一篇 对合伙企业的认知
第一章 我们所认知的合伙企业
第一节 合伙企业的概念
一、什么是合伙企业
二、合伙企业是较为灵活的企业组织形式
三、普通合伙企业与有限合伙企业的对比，有限合伙制度是一项伟大创举
第二节 合伙企业为什么广受青睐
一、合伙企业在鉴证咨询服务等中介机构中的应用
二、有限合伙企业在私募股权基金、创业投资基金、持股平台等领域中颇受青睐
第二篇 合伙企业所得税问题的基本规则
第二章 合伙企业设立涉及的所得税问题
第一节 个人设立合伙企业的所得税问题
一、个人以现金资产、劳务出资，不缴纳个人所得税
二、个人以非货币性资产出资设立合伙企业，需要视同销售，对非货币性资产的增值部分计算缴纳个人所得税
第二节 法人企业设立合伙企业的所得税问题
一、企业所得税的核算规定
二、法人企业投资设立合伙企业的所得税核算
第三章 合伙企业的“先分后税”和适用税率
第一节 什么是合伙企业的“先分后税”
一、什么是合伙企业的“先分后税”
二、合伙企业为什么实行“先分后税”？税收法理何在
三、财税〔2008〕159号文件规定，“合伙协议不得约定将全部利润分配给部分合伙人”，如何理解，怎么应用
第二节 合伙人的适用税率
一、境内法人企业合伙人、境外非居民企业合伙人的适用税率
二、境内个人合伙人、外国个人合伙人的适用税率
第四章 合伙企业层次的税基核算
第一节 合伙企业层次应纳税所得额“纳税调整”是怎么回事
一、合伙企业层次的税基，是在会计利润总额的基础上，经“纳税调整”计算得出
二、合伙企业会计利润核算，执行哪些会计规定
第二节 合伙企业层次应纳税所得额的具体核算
一、合伙企业层次的税基核算，遵循个人所得税规定，而非企业所得税规定
二、合伙企业层次的税基核算的税法规定较为简单，主要靠财税政策文件规范
三、合伙企业层次应纳税所得额的具体核算
四、合伙企业取得利息、股息、红利收入的处理
第五章 合伙人层次的财产份额转让，以及入伙、退伙
第一节 合伙人层次转让财产份额的所得税问题
一、合伙人转让合伙企业财产份额
二、合伙人层次转让合伙企业财产份额涉及的所得税问题
三、合伙人持有合伙份额的计税基础，不等于合伙企业资产的计税基础，这是一个税收风险点
第二节 合伙人层次入伙、退伙的所得税问题
一、合伙人入伙、退伙的主要情形
二、合伙人入伙、退伙涉及的所得税问题
第六章 合伙企业及其合伙人的所得税优惠“知多少”
第一节 合伙企业及其合伙人的所得税优惠政策“不多”
一、企业所得税是现行税法体系（18个税种）中，优惠政策最多的税种
二、与企业所得税相比，合伙企业、合伙人的优惠政策：“不多”
第二节 合伙企业及其合伙人的所得税优惠“知多少”
一、合伙企业层次、合伙人层次的所得税优惠政策
二、进一步完善合伙企业及其合伙人税收优惠政策的考虑
第七章 合伙企业清算的所得税
第一节 合伙企业清算的原因和流程
一、合伙企业清算的主要原因
二、合伙企业解散清算的主要流程
第二节 合伙企业清算的所得税处理
一、现行个税对合伙企业清算的规定非常简单，不够完善
二、合伙企业层次清算所得应纳税所得额的核算
三、对清算所得“先分后税”，合伙人应纳税额的核算
四、合伙企业清算的其他相关所得税问题
五、进一步完善合伙企业清算所得核算的建议
第八章 合伙企业、合伙人的所得税征管
一、合伙企业、合伙人所得税征管方式的总体架构
二、查账征税的合伙企业、合伙人的所得税征管的时间地点
三、个人合伙人的个人所得税，与合伙企业之间不是扣缴关系，而是委托申报、委托办税关系
四、核定征税的合伙企业的所得税征管
五、合伙企业、个人合伙人的所得税纳税申报表
六、合伙企业、合伙人所得税管理的税收风险控制
第三篇 合伙企业所得税政策业务的实践应用
第九章 特殊的普通合伙企业的所得税政策业务应用
第一节 特殊的普通合伙企业的个人所得税问题
一、特殊的普通合伙企业，其“特殊性”体现在哪里
二、特殊的普通合伙企业持续经营期间涉及的所得税问题
三、特殊的普通合伙企业清算，涉及的个人所得税问题
四、特殊普通合伙企业，设立异地分支机构涉及的个人所得税问题
五、特殊普通合伙企业，原则上不核定征收个人所得税
第二节 合伙制律师事务所的个人所得税问题
一、合伙制律师事务所涉及的个人所得税问题
二、“业绩承包”关系下，合伙人律师事务所涉及的个人所得税问题
第十章 持股平
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