第一章 绪论
第一节 研究背景与意义
一、研究背景
二、研究意义
第二节 国内外研究现状综述
一、国外研究现状
二、国内研究综述
第二章 高校财务管理概述
第一节 高校财务管理的意义与特点
一、高校财务管理的意义
二、高校财务管理的特点
第二节 高校财务管理的目标与原则
一、高校财务管理的目标
二、高校财务管理的原则
第三节 高校财务管理的职能变迁与扩展
一、高校投资体制的变迁
二、高校财务管理职能扩展的具体表现
第三章 高校财务内部控制体系构建
第一节 内部控制的发展与理论基础
一、内部控制的概念界定
二、内部控制产生的理论基础
三、高校财务内部控制的定义
第二节 高校财务内部控制的必然性
一、高校属性
二、高校加强内部控制体系建设的影响
三、高校内部控制的目标
四、高校内部控制的原则
第三节 高校财务内部控制环境分析
一、高校内部控制环境的概念
二、高校内部控制环境可能存在的风险
三、高校控制环境需要采取的相应措施
第四节 高校财务内部控制风险评估与控制策略
一、风险的定义与特点
二、风险评估的定义和程序
第四章 高校财务活动内部控制
第一节 高校财务单位层面内部控制
一、单位层面内部控制概述
二、内部控制组织架构
三、议事决策机制
四、关键部门及责任机制
五、关键岗位人员资质和能力管理机制
第二节 高校财务预算业务内部控制
一、预算的概述
二、预算业务内部控制的主要环节
第三节 高校财务收入业务内部控制
一、收入业务概述
二、收入业务内部控制的主要环节
第四节 高校财务支出业务内部控制
一、支出业务概述
二、支出业务内部控制的主要环节
第五节 高校财务采购业务内部控制
一、采购业务概述
二、采购业务内部控制的主要环节
第六节 高校财务资产业务内部控制
一、资产业务概述
二、资产业务内部控制的主要环节
第七节 高校财务科研项目内部控制
一、科研项目概述
二、科研项目内部控制的主要环节
第八节 高校财务内部控制信息与沟通机制
一、信息系统的控制目标
二、信息系统控制职业分工及要求
三、信息与沟通内部控制设计
第五章 高校财务内部控制与规划的评价与审计监督
第一节 内部控制评价与监督的组织
一、组织设置及职责
二、组织工作要求
第二节 内部控制评价概述
一、内部控制评价的概念和范围
二、内部控制评价原则
三、内部控制缺陷的认定
四、内部控制评价程序
第三节 内部控制评价的实施
一、内部控制评价工作重点
二、内部控制评价方法
三、内部控制评价要素
第四节 内部控制的审计监督
一、内部控制审计监督概述
二、内部控制审计监督程序
三、内部控制审计监督风险点及控制措施
第五节 内部控制评价与监督结果应用
第六章 高校财务内部控制与规划的实践案例分析
第一节 案例选择标准
一、国外学者的研究成果
二、国内学者的研究成果
三、优质案例的基本特征
第二节 高校内部控制业务活动案例分析
一、预算业务案例分析
二、收入业务案例分析
三、支出业务案例分析
四、采购业务案例分析
五、资产业务案例分析
六、科研投入案例分析
第七章 高校财务内部控制与规划的优化策略
第一节 高校内部控制环境的优化策略
一、高校财务内部控制环境存在的问题及分析
二、优化高校财务内部控制环境的措施
第二节 高校风险管理与控制的优化策略
一、风险类型
二、风险成因
三、控制措施
第三节 数字经济时代内部控制的转型发展
一、数字经济的内涵
二、我国数字经济的发展
三、数字经济对高校内部控制的影响
四、高校内部控制信息化发展现状
五、高校数字化内部控制体系建设
六、高校内部控制数字化转型发展
七、高校财务信息化建设
参考文献
一、中文类参考文献
二、外文类参考文献
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