第一篇 基础理论篇
一、财政基本概念
一 什么是财政
二 财政的产生
三 财政的发展
四 财政的基本特征
二、财政支出理论
一 公共产品理论
二 外部效应理论
三 公共支出规模理论
三、财政收入理论
一 税收理论
二 公债理论
四、财政体制
一 分权理论
二 财政联邦主义
第二篇 理论创新篇
一、新中国财政理论的变迁
一 1949年到1978年的财政理论
二 1979年至1993年的财政理论
三 1994年至2012年的财政理论
四 2013年至今财政理论的创新
二、财政支出相关理论创新
一 基本公共服务均等化研究
二 公共产品供给和财政支出绩效问题研究
三、新时代税收理论创新的必要性
四、税收理论体系创新研究的主要结论
一 现代国家强调税收的治理职能
二 征税须经代议机关同意是现代国家税收确立方式的本质特征
三 社会成员对社会运行体系和政府行为的感知影响税收遵从水平
四 现代国家治理下的政府间税收划分须考虑各级政府的支出需求
五 现代国家的征税行为影响生产要素流动
五、我国税收理论未来研究的展望
六、税收现代化服务中国式现代化的实践路径
一 中国式现代化与税收现代化
二 新时代税收现代化服务中国式现代化的实践路径
七、现代财政制度与国家治理
一 现代财政制度和现代国家治理相匹配
二 构建财政全域国家治理框架，促进财政现代化
八、央地关系研究事权、财权、财力的划分
一 央地关系的权力结构
二 政府间行政关系权力结构和分配
三 政府间财政权力结构和分配
第三篇 财税政策篇
一、部门预算制度
一 概述
二 新时代发展
二、政府采购制度
一 概述
二 新时代改革
三、国库集中支付制度
一 概述
二 新时代改革
三、转移支付制度
一 概述
二 财政转移支付制度中现存的问题
三 新时代转移支付制度的完善优化
四、主要税种的税收政策调整
一 增值税相关政策调整
二 企业所得税调整
三 个人所得税调整
五、新发展理念下的税费优惠政策
一 支持协调发展的税收政策
二 支持共享发展的税费优惠政策
六、金税工程
一 概述
二 金税工程历史演变过程
三 金税四期介绍
第四篇 财税案例篇
一、财政支出相关案例
一 公私合营模式PPP有力提高公共产品供给水平
二 PPP公共产品供给模式的成功案例
二、财政收入篇
一 “营改增”
二 企业所得税减税降费
三 个人所得税减税降费
三、财政支出相关案例
一 政府采购
二 国库统一支付
三 财政分权
四 央地关系
五 地方财政竞争
第五篇 税收政策应用篇
一、个人所得税热点政策应用
一 个人所得税年度汇算
二 个人所得税APP的多种用途
三 个体工商户减半征收个税政策
四 劳务报酬与工资薪金如何区别？
五 新职工与实习生个税扣缴的区别
二、企业所得税热点政策应用
一 企业所得税法对股权转让收入如何确认？
二 享受减免企业所得税优惠的技术转让应符合什么条件？
三 企业所得税税前扣除误区
四 高新技术企业所得税优惠政策
五 高温津贴和防暑降温费的企业所得税处理
三、税收优惠抵减热点政策应用
一 研发费用加计扣除政策
二 旅客运输服务抵扣政策
三 增值税加计抵减政策
四 广告费和业务宣传费支出税前扣除
五 税前扣除凭证
四、其他税收热点政策应用
一 新能源汽车车辆购置税减免政策
二 物流企业大宗商品仓储设施用地城镇土地使用税政策
三 高校毕业生创业税费扣减政策
参考文献
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