《内部控制：理论、工具与实训》是一部集理论与实践操作为一体的综合性教材。本书系统介绍了内部控制理论框架，同时针对当前教育体系中实践技能培养不足的现状，融入了多种实操工具介绍，并创新性地设计实训环节，旨在增强读者应用能力。本书主要面向审计、会计、财务管理及工商管理等专业的本科师生教学使用：同时，也可供相关领域初级从业者及对内部控制感兴趣的广大读者阅读。 本书上编在介绍理论及工具之余，融入最新上市公司案例，精心编排章节综合练习，强化读者的理论与实践结合能力。下编则模拟真实的企业内部控制环境与场景，设置多元化的实训任务，提升读者实操技能的同时，激发创新思维，增强问题识别、分析与解决的综合能力。

上编 内部控制理论与工具
第一章 内部控制总论
第一节 内部控制的产生与发展
第二节 内部控制的价值
第三节 我国内部控制规范体系
第四节 内部控制的含义
第五节 内部控制手册
第六节 章节综合练习——“獐子岛”事件与内部控制
内控微课堂1——U盾
第二章 内部控制五要素
第一节 内部控制五要素概述
第二节 内部环境
第三节 风险评估
第四节 控制活动
第五节 信息与沟通
第六节 内部监督
第七节 制度体系
第八节 章节综合练习——中国移动的制度体系与内控五要素
内控微课堂2——支票
第三章 组织架构
第一节 组织架构概述
第二节 组织架构的主要风险及关键控制措施
第三节 “三重一大”决策管理制度
第四节 内部控制的主体
第五节 组织架构图和岗（职）位说明书
第六节 章节综合练习——组织架构的识别及分析
内控微课堂3——印章
第四章 业务层面的流程管理
第一节 业务流程概述
第二节 业务流程常见风险及控制手段
第三节 流程图的绘制
第四节 章节综合练习——货币资金支付业务流程图绘制任务
内控微课堂4——合同
第五章 内部控制与风险
第一节 风险概述
第二节 流程风险梳理
第三节 风险清单
第四节 风险矩阵
第五节 章节综合练习——风险清单和风险矩阵的制作
内控微课堂5——职务侵占罪
第六章 控制活动
第一节 控制活动概述
第二节 权限指引
第三节 风险控制矩阵
第四节 章节综合练习——权限指引及RCM的编制
内控微课堂6——挪用公款罪
第七章 内部监督与内部控制评价
第一节 内部监督概述
第二节 内部控制评价概述
第三节 内部控制设计评价
第四节 内部控制运行评价
第五节 章节综合练习——ST榕泰与长城动漫
内控微课堂7——内部控制评价、内部控制审计与内部审计
下编 内部控制实训
第八章 内部控制评价模拟实训指导
第一节 内部控制评价模拟实训概述
第二节 内部控制评价模拟实训的内容及组织
第三节 内部控制评价模拟实训的情景设定
第四节 内部控制评价模拟实训的步骤
第五节 关于缺陷判断的标准设定
第六节 内部控制评价模拟实训的温馨提示
第九章 被评价单位资料
第一节 被评价单位基本资料
第二节 被评价单位采购业务资料
第三节 被评价单位2023年度内部监督报告
第十章 内部控制评价底稿及报告
第一节 关于评价流程与底稿的使用说明
第二节 内部控制评价文档结构
第三节 内部控制评价报告模板
附录：二维码资料信息来源