第一章 银行业概况
第一节 银行业基本情况
第二节 负债业务、资产业务和中间业务
第三节 商业银行中间业务
第四节 法人金融服务和个人金融服务
第五节 重要事项说明
第六节 贵金属
第二章 行业纳税风险分析及应对（业务分类）
第一节 财务核算与税收征管
第二节 负债业务纳税风险分析
第三节 资产业务纳税风险分析
第四节 中间业务纳税风险分析
第五节 风险拨备纳税风险分析
第六节 其他业务纳税风险分析
第七节 纳税风险分析不是财务分析
第三章 银行业纳税风险特征库（税种归集）
第一节 如何建立纳税风险（涉税疑点）特征库
第二节 流转税纳税风险
第三节 所得税纳税风险
第四节 房产税和城镇土地使用税纳税风险
第五节 印花税和契税纳税风险
第四章 纳税风险应对指引
第一节 税务约谈是核心应对措施
第二节 税务约谈不是询问
第三节 风险应对实务（一）
第四节 风险应对实务（二）
第五节 分析及应对典型案例
第五章 行业税收政策法规库
第一节 财税法规库
第二节 税收优惠法规库
第三节 附件
一、企业所得税
1.财政部国家税务总局关于企业关联方利息支出税前扣除标准有关税收政策问题的通知（财税[2008]121号）
2.国家税务总局关于企业处置资产所得税处理问题的通知（国税函[2008]828号）
3.国家税务总局关于确认企业所得税收入若干问题的通知（国税函[2008]875号）
4.财政部国家税务总局关于补充养老保险费补充医疗保险费有关企业所得税政策问题的通知（财税[2009]27号）
5.财政部国家税务总局关于企业手续费及佣金支出税前扣除政策的通知（财税[2009]29号）
6.财政部国家税务总局关于企业资产损失税前扣除政策的通知（财税[2009]57号）
7.财政部国家税务总局关于执行企业所得税优惠政策若干问题的通知（财税[2009]69号）
8.国家税务总局关于企业固定资产加速折旧所得税处理有关问题的通知（国税发[2009]81号）
9.国家税务总局关于企业工资薪金及职工福利费扣除问题的通知（国税函[2009]3号）
10.国家税务总局关于印发《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法》的公告（国家税务总局公告2012年第57号）
11.财政部国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知（财税[2008]1号）
12.国家税务总局关于母子公司间提供服务支付费用有关企业所得税处理问题的通知（国税发[2008]86号）
13.财政部税务总局关于金融企业涉农贷款和中小企业贷款损失准备金税前扣除有关政策的公告（财政部税务总局公告2019年第85号）
14.财政部国家税务总局关于企业境外所得税收抵免有关问题的通知（财税[2009]125号）
15.财政部国家税务总局关于企业关联方利息支出税前扣除标准有关税收政策问题的通知（财税[2008]121号）
16.国家税务总局关于企业国债投资业务企业所得税处理问题的公告（国家税务总局公告2011年第36号）
二、增值税
1.国家税务总局关于金融机构开展个人实物黄金交易业务增值税有关问题的通知（国税发[2005]178号）
2.银行业增值税纳税申报代理业务指引（试行）（中税协发[2019]40号附件）
3.财政部国家税务总局关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知（财税[2016]70号）
4.财政部税务总局关于继续实施银行业金融机构、金融资产管理公司不良债权以物抵债有关税收政策的公告（财政部税务总局公告2023年第35号）
三、个人所得税典型法规
1.国家税务总局关于个人所得税有关政策问题的通知（国税发[1999]58号）
2.财政部国家税务总局关于企业以免费旅游方式提供对营销人员个人奖励有关个人所得税政策的通知（财税[2004]11号）
3.国家税务总局关于调整个人取得全年一次性奖金等计算征收个人所得税方法问题的通知（国税发[2005]9号）
4.国家税务总局关于个人因公务用车制度改革取得补贴收入征收个人所得税问题的通知（国税函[2006]245号）
5.财政部国家税务总局关于基本养老保险费基本医疗保险费失业保险费住房公积金有关个人所得税政策的通知（财税[2006]10号）
6.国家税务总局关于明确个人所得税若干政策执行问题的通知（国税发[2009]121号）
7.国家税务总局关于个人提前退休取得补贴收入个人所得税问题的公告（国家税务总局公告2011年第6号）
8.国家税务总局关于贯彻执行修改后的个人所得税法有关问题的公告（国家税务总局公告2011年第46号）
9.财政部国家税务总局关于企业促销展业赠送礼品有关个人所得税问题的通知（财税[2011]50号）
10.财政部国家税务总局关于个人所得税法修改后有关优惠政策衔接问题的通知（财税[2018]164号）
11.国家税务总局关于雇主为其雇员负担个人所得税税款计征问题的通知（国税发[1996]199号）
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