本书旨在帮助实务工作者在熟悉每个税种基本原理的基础上扎实地掌握税务会计核算和纳税申报工作，从而降低企业税务风险。 本书试图将税法规定和财务会计有机结合起来，紧跟税法最新变化。梳理了我国税收政策及其最新变化，可帮助读者清晰、快速地熟悉各个税种的核心要点。 本书涉及税务会计各种业务场景和具体会计核算以及纳税申报实务。 本书以税种为主线，以经典实务案例作为有用的补充，帮助读者学以致用，全面掌握各个税种的会计核算实务。 本书可用于广大会计实务工作者学习，作为税务会计实务的具体参考，也可作为大专院校会计相关专业学习的参考。本书体系完整，讲解透彻，并与现行的税法和会计政策保持了同步。通过阅读和学习本书，不同的读者会有不同的收获。

第一章 税务会计的基本原理
第一节 税务会计的概念、目标及反映的对象
第二节 税务会计的基本前提与原则
第三节 税务会计的要素
第四节 税务会计的税法基础
第五节 税务会计凭证、科目和报表
第二章 增值税会计核算
第一节 增值税概述
第二节 增值税会计科目的设置
第三节 增值税进项税额及其转出的会计处理
第四节 增值税销项税额的会计处理
第五节 增值税结转及上缴的会计处理
第六节 增值税的纳税申报
第三章 消费税会计核算
第一节 消费税概述
第二节 消费税的会计处理
第三节 消费税的纳税申报
第四章 企业所得税会计核算
第一节 企业所得税概述
第二节 资产与负债的计税基础与账面价值
第三节 企业所得税的会计处理
第四节 企业所得税的纳税申报
第五章 个人所得税会计核算
第一节 个人所得税概述
第二节 个人所得税的会计处理
第三节 个人所得税的纳税申报
第六章 关税会计核算
第一节 关税概述
第二节 关税的会计处理
第三节 关税的纳税申报
第七章 出口货物退（免）税会计核算
第一节 出口货物退（免）税概述
第二节 出口货物退（免）税的会计处理
第三节 出口货物退（免）税的纳税申报
第八章 资源税会计核算
第一节 资源税概述
第二节 资源税的会计处理
第三节 资源税的纳税申报
第九章 土地增值税会计核算
第一节 土地增值税概述
第二节 土地增值税的会计处理
第三节 土地增值税的纳税申报
第十章 其他税种会计核算
第一节 城镇土地使用税会计核算
第二节 房产税会计核算
第三节 车船税会计核算
第四节 印花税会计核算
第五节 契税会计核算
第六节 耕地占用税会计核算
第七节 环境保护税会计核算
第八节 城市维护建设税会计核算
第九节 烟叶税会计核算
第十节 船舶吨税会计核算
第十一节 车辆购置税会计核算
第十二节 教育费附加会计核算
主要参考文献