引言
第一章 北交所概述
第一节 北交所的诞生
第二节 鼓励专精特新“小巨人”企业在北交所上市
一、何为专精特新“小巨人”企业
二、鼓励专精特新企业在北交所上市
三、专精特新“小巨人”企业的认定
第三节 北交所上市条件与审核流程
一、北交所上市条件
二、北交所上市一般审核流程
第四节 北交所与其他板块上市条件及交易制度对比
一、市场定位对比
二、上市财务条件对比
三、股票限售及交易制度对比
第五节 北交所上市路径
第六节 北交所向科创板、创业板转板的有关规定
一、转板的基本条件
二、交易所转板审核程序
三、转板后限售要求
第七节 北交所股票交易重要规则
一、投资者要求
二、交易时间
三、单笔申报数量
四、交易价格限价规定
五、每日涨跌幅限制
六、临时停牌机制
七、大宗交易
第八节 北交所再融资基本规则
一、证券发行种类和发行方式
二、证券发行条件
三、证券发行程序
四、锁定期要求
五、中国证监会发行注册程序
第九节 北交所信息披露重要规则
一、信息披露的基本原则
二、关于定期报告与临时报告
三、应当披露的交易
四、违反信息披露规则的情形与处罚案例
第二章 北交所上市路径总体要求
第一节 企业如何挂牌新三板基础层
一、新三板基础层挂牌的基本条件
二、全国股转系统审核中重点关注的问题
第二节 企业如何挂牌新三板创新层
一、基础层企业向创新层升层的流程与条件
二、企业直接申请在创新层挂牌的条件
三、从创新层降层至基础层的条件和程序
第三节 企业股份制改造的流程
一、股份制改造的步骤
二、股份制改造过程中重点关注的几大问题
第四节 企业在新三板挂牌重点关注几大问题
一、历史沿革规范性
二、财务规范性
三、持续经营能力
四、环保合规性
五、供应商客户合理性
第五节 北交所股权激励政策及案例分析
一、激励对象范围
二、激励股权的数量
三、激励工具与定价规则
第六节 北交所上市前股权激励“递延”缴纳个人所得税政策解读
一、激励对象享受“递延”缴纳个人所得税的政策依据
二、可以适用“递延”缴纳个人所得税的股权激励类型
三、股权激励享受递延纳税政策需满足的条件
第三章 北交所上市实操要点
第一节 北交所上市关于股权代持规范要点
一、北交所IPO关于股权代持的监管规定
二、股权代持形成的几种情形
三、关于股权代持问题问询案例
四、中介机构关于股权代持核查要点
第二节 北交所上市关于发行人存在“三类股东”的核查及披露要求
一、关于“三类股东”的相关规定
二、发行人股东涉及“三类股东”上市案例
三、关于“三类股东”的核查要点
第三节 北交所上市关于“对赌协议”处理方式及案例分析
一、关于对赌协议的法律规定
二、对赌等特殊投资条款的核查
三、发行人上市前存在对赌协议的审核案例
四、对赌协议的处理方式
第四节 北交所上市关于发行人实际控制人相关问题
一、实际控制人的认定标准
二、关于多人共同控制的认定
三、关于认定拟上市公司无实际控制人的有关规定
第五节 从问询函看上市审核过程中与实际控制人相关的重点问题
一、关于认定实际控制人的准确性
二、报告期内发行人实际控制人发生变化
第六节 北交所上市关于关联方及关联交易认定的相关规定
一、关联方的认定规则
二、关联交易的认定规则及审核重点
第七节 北交所上市审核过程中对关联方及关联交易重点关注的问题
一、北交所对发行人关于关联交易的问询案例
二、北交所对关联交易的核查要点
第八节 北交所上市关于同业竞争的相关规定及解决方案
一、《信息披露准则第46号》第58条的规定
二、《北交所上市指引第1号》的相关规定
三、《监管规则适用指引——发行类第6号》的相关规定
第九节 北交所上市关于数据安全与合规审核要点
一、企业数据安全与合规的相关立法
二、北交所关于数据安全与合规的问询要点
三、企业数据安全与合规建设要点
第十节 北交所上市关于股权激励事项的核查要点
一、股权激励相关的信息披露要求
二、中介机构对股权激励相关事项的核查要点
三、问询案例
四、总结
第十一节 北交所上市关于银行流水核查要点
一、北交所关于银行流水核查之问询案例
二、《监管规则适用指引——发行类第5号》的相关要求
三、发行人及中介机构关于银行流水问询回复要点
第十二节 北交所上市关于董监高变动的核查要求
一、关于董事、高级管理人员变更的相关规定
二、北交所问询案例及回复要点
第十三节 北
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