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书       名 :
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文献来源:
出版时间 :
企业内部控制与风险管理(规范详解风险识别与案例分析)
0.00     定价 ¥ 69.00
图书来源: 浙江图书馆(由浙江新华配书)
此书还可采购25本,持证读者免费借回家
  • 配送范围:
    浙江省内
  • ISBN:
    9787115615947
  • 作      者:
    编者:李延超//王一冰//安琪|责编:陈斯雯
  • 出 版 社 :
    人民邮电出版社
  • 出版日期:
    2023-05-01
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编辑推荐

逐条讲解《企业内部控制基本规范》
深刻解读企业内部控制案例
识别内部控制主要风险点
定位内部控制关键控制点
以制度规避风险、以机制控制风险、以责任降低风险,实现全员、全过程控制

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作者简介

李延超 会计学硕士,高级会计师,审计师,国际注册内部审计师,现任大连医科大学审计处科长,从事审计工作十余年。

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内容介绍
企业内部控制是企业各项管理工作的基础,也是企业提高管理水平和防范风险的一种有效机制。本书根据《企业内部控制基本规范》及配套指引编写,对我国内部控制与风险管理制度规范进行了详细解读,从全新的视角向读者诠释了内部控制与风险管理的辩证逻辑关系,并采用理论分析与案例详解相结合的形式,从内部环境、风险评估、控制活动、信息沟通和内部监督等方面进行讲解,为企业提供全方位内部控制解决方案。 本书适合企业财务会计人员、财务主管和中高层管理者使用。
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目录
目 录
第1章
内部控制:企业健康的“保健医生”
1.1 内部控制与企业风险管理的存在价值 003
1.2 内部控制健全有效,企业才能成为行业翘楚 004
1.3 我国内部控制与企业风险管理的发展 014
1.4 我国企业内部控制规范体系 017
第2章
内部控制的“五脏六腑”
2.1 简要的定义,科学界定了内部控制的内涵 025
2.2 准确定位目标,指明了内部控制的方向 026
2.3 五大要素:全面调节企业内部控制的机能 027
2.4 三大基本结构:了解内部控制的主要抓手 027
2.5 五大原则:内部控制建立的准绳 029
2.6 五大作用:内部控制存在的价值 031
002
| 企业内部控制与风险管理:规范详解、风险识别与案例分析
2.7 三大环节:实现内部控制的过程管理 033
2.8 内部控制审计指引 034
2.9 案例:无视内部控制的要素,大意失荆州 034
2.10 案例:丢失内部控制的“五脏六腑”,企业终将
接受惩罚 038
2.11 规范详解 041
第3 章
内部环境:企业强壮的“骨骼”
3.1 组织架构:内部环境的根基 055
3.2 发展战略:内部环境的指南针 057
3.3 人力资源:内部环境发展壮大的核心因素 059
3.4 社会责任:企业内外部环境健康发展的助推器 061
3.5 企业文化:内部环境的灵魂 065
3.6 案例:企业的长治久安,守法是根本 068
3.7 案例:内部环境的乌烟瘴气,百年企业也在劫
难逃 071
3.8 规范详解 074
第4 章
风险评估:为企业“量体裁衣”
4.1 风险识别:探究风险因素 091
4.2 风险分析:确定关注重点 095
目 录 |
003
4.3 风险评价:确定应对策略,解决危机 096
4.4 风险管理:经营管理过程中的核心内容 097
4.5 案例:风险评估不恰当,造成“止盈不止损”的局面 097
4.6 案例:风险管理流于形式,“业界帝国”也会土崩瓦解 101
4.7 规范详解 105
第5章
控制活动:疏通工作的血脉
5.1 没有控制活动就没有管理 123
5.2 控制活动确保具体业务沿着正确方向前行 124
5.3 控制措施有助于控制目标的实现 128
5.4 案例:控制措施不到位,三人可结盟 130
5.5 案例:“兴企”到“毁企”仅一步之遥 134
5.6 规范详解 137
第6章
内部控制的重要条件:信息与沟通
6.1 信息来源于四面八方 155
6.2 信息加工:提高信息的实用性 156
6.3 信息流通:有效避免部门各自为政 157
6.4 信息的载体:内部报告的形成 158
004
| 企业内部控制与风险管理:规范详解、风险识别与案例分析
6.5 信息的价值:内部报告的使用 160
6.6 信息系统:为及时沟通加足马力 161
6.7 案例:沟通不畅,各司其职也无意义 166
6.8 案例:缺乏整合意识,信息系统必然成孤岛 169
6.9 规范详解 172
第7 章
及时“问诊”:内部监督为企业保驾
护航
7.1 内部监督是内部控制体系中不可或缺的一部分 188
7.2 全面预算是内部监督的准绳 189
7.3 合同管理需要内部监督 194
7.4 内部监督有助于及时发现内部控制缺陷 194
7.5 内部监督让内部控制评价更准确 196
7.6 案例:缺少监督,蛀虫成窝 200
7.7 案例:监督环节,容不得“巧妙” 203
7.8 规范详解 207
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