前言
第1章 总则
1.1 编制目的
1.2 适用范围
1.3 编制依据
1.4 使用方法
第2章 尽职调查综述
2.1 尽职调查的作用
2.2 尽职调查工作流程
2.3 尽职调查顾问选聘
2.4 尽职调查计划与统筹
2.5 尽职调查成果报告与应用
2.6 尽职调查注意事项
第3章 技术尽职调查
3.1 批文及许可技术复核
3.2 电站设计及电网接入复核
3.3 资源评估
3.4 技术方案评估
3.5 发电量及历史运营情况复核
3.6 现场踏勘及施工质量评估
3.7 设备技术性能复核
3.8 性能保证复核
3.9 进度与成本复核
第4章 法律尽职调查
4.1 东道国法律环境评估
4.2 东道国新能源投资审查
4.3 标的公司组织文件审查
4.4 项目许可法律审查
4.5 重要合同或协议审查
4.6 权属关系审查
4.7 保险
4.8 关联交易
4.9 纠纷及诉讼
4.10 合规
第5章 市场尽职调查
5.1 电力市场概况
5.2 电力监管机制
5.3 新能源发展政策及规划
5.4 电价机制及交易模式
5.5 电价曲线的预测
第6章 财务尽职调查
6.1 会计准则及财务报表编制基础
6.2 标的公司近三年财务报表及审计报告概览
6.3 基准日模拟合并财务报表
6.4 历年权益变动
6.5 负债明细
6.6 股东贷款
6.7 关联交易
6.8 抵押担保
第7章 税务尽职调查
7.1 东道国税制
7.2 企业所得税
7.3 增值税
7.4 转让税
7.5 地方税
7.6 其他税
7.7 税务亏损处理
7.8 未决税务审计、稽查或检查
7.9 重大股权或资产并购与处置情况
7.10 重大关联交易及转让定价安排
7.11 交易架构设计的税务考量
7.12 税收减免政策、审批流程及审批时间的复核
第8章 保险尽职调查
8.1 强制性保险规定
8.2 在建工程保险
8.3 运营期保险
8.4 重大可保未保风险
8.5 索赔及损失记录
8.6 并购保证保险安排
第9章 人力资源尽职调查
9.1 员工概览
9.2 相关法规与内部政策
9.3 雇佣合同
9.4 工资与社会福利
9.5 社会保险
9.6 终止雇佣合同
9.7 未决诉讼
9.8 劳动监察
9.9 工人代表
第10章 风险评估
10.1 交易估值与执行相关风险
10.2 投后运营相关风险
10.3 商业背景相关风险
第11章 常用图表
11.1 尽职调查综合应用图表示例
11.2 技术尽职调查应用表单示例
11.3 法律尽职调查应用表单示例
11.4 财务尽职调查应用表单示例
11.5 税务尽职调查应用表单示例
11.6 人力资源尽职调查应用表单示例
11.7 保险尽职调查应用表单示例
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