本书共八章，以中小企业生命周期和经营流程理论为基石，以中小企业的经营过程为主线展开。第一章对中小企业税收筹划进行了概述，第二至第七章分别阐释了中小企业设立、投资融资、采购、生产、销售、利润分配共六个环节涉税事项的税收筹划。公司制企业承担个人所得税预扣预缴的法定义务，个人独资企业、合伙企业和个体工商户作为中小企业的主体，也是个人所得税的纳税人，因此本书设置了第八章介绍个人所得税的税收筹划，并使之与实务操作流程相符。

第一章 中小企业税收筹划概述
第一节 促进中小企业发展的政策概述
第二节 中小企业税收筹划概述和应注意的事项
第三节 中小企业税收筹划的影响因素和基本方法
第二章 中小企业设立环节的税收筹划
第一节 设立环节的企业所得税税收筹划
第二节 设立环节的个人所得税税收筹划
第三节 设立环节的增值税税收筹划
第四节 设立环节的消费税税收筹划
第三章 中小企业投资融资环节的税收筹划
第一节 对外投资活动的税收筹划
第二节 融资活动的税收筹划
第四章 中小企业采购环节的税收筹划
第一节 采购货物供应商选择的税收筹划
第二节 采购免税农产品的税收筹划
第三节 采购固定资产的税收筹划
第四节 采购服务和加工劳务的税收筹划
第五章 中小企业生产环节的税收筹划
第一节 生产环节的税收筹划概述
第二节 存货发出成本的税收筹划
第三节 用工成本的税收筹划
第四节 固定资产运营成本的税收筹划
第五节 技术创新的纳税筹划
第六节 按标准扣除费用项目的税收筹划
第六章 中小企业销售环节的税收筹划
第一节 货物销售模式的税收筹划
第二节 销售服务和销售无形资产及不动产的税收筹划
第三节 兼营行为的税收筹划
第四节 纳税义务发生时间的税收筹划
第五节 销售环节其他业务的税收筹划
第七章 中小企业利润分配环节的税收筹划
第一节 利润分配环节的税收筹划概述
第二节 弥补亏损的税收筹划
第三节 股利分配的税收筹划
第八章 个人所得税税收筹划
第一节 工资薪金所得的税收筹划
第二节 劳务报酬的税收筹划
第三节 经营所得的税收筹划
第四节 其他所得的税收筹划
参考文献
附录 关于印发中小企业划型标准规定的通知