本书旨在帮助中小企业财会人员，厘清常见经济事项的会计和税务处理，对日常工作中容易遇到重点和难点财税事项，结合案例进行了详细阐释。每一章都从企业经营实际出发；书中应用的是z新财税政策，对实务中z基础、z常见、z根本、z容易混淆的常识问题进行深入剖析，并提出合理的解决方法。本书是从财税从业者的视角写作的，素材来自作者本人、作者所在单位的同事以及大量同行的工作实务，有助于读者“看了就懂、懂了就会、会了就用、用了就好”，是中小企业的财税从业人员、创业人员、公司决策人、拟对中小企业投资的投资人的必读书籍之一。

前　言<br/>第一章　公司设立的财税问题    / 1<br/>第一节　注册资本是否越高越好    / 1<br/>一、法律对注册资本有什么规定    / 1<br/>二、认缴注册资本是否不需要承担赔偿责任    / 1<br/>三、认缴和实缴的注册资本如何记账    / 2<br/>四、公司注销后，股东的责任是否“清零”    / 3<br/>第二节　初始营运资金如何组合    / 5<br/>一、股权投资（单纯注资）在未来会有什么障碍    / 6<br/>二、股债混投（入资和借款共存）在未来会有什么风险    / 7<br/>第三节　技术投资有哪些陷阱    / 9<br/>一、技术投资是否缴纳增值税    / 9<br/>二、法人企业以技术投资是否缴纳企业所得税    / 10<br/>三、个人以技术投资是否缴纳个人所得税    / 13<br/>四、哪些技术可享受税收优惠    / 16<br/>五、被投资方接受技术投资发生的摊销额可否税前扣除    / 17<br/>第四节　股权如何分配    / 20<br/>一、同股是否一定同权    / 20<br/>二、口头约定利益分配有什么风险    / 22<br/>三、“亡羊”后如何“补牢”    / 23<br/>第五节　异地设立公司的税收风险    / 24<br/>一、异地优惠政策是否合规    / 24<br/>二、异地设立的公司经营是否合规    / 25<br/>第二章　销售业务的财税问题    / 27<br/>第一节　卖什么：以科技企业为例    / 27<br/>一、产品嵌有软件如何卖    / 27<br/>二、产品和服务共存如何卖    / 31<br/>三、多种服务共存如何卖    / 34<br/>四、销售使用过的固定资产如何纳税    / 38<br/>五、销售使用过的固定资产如何记账    / 44<br/>第二节　怎么卖    / 45<br/>一、买产品赠产品如何纳税    / 45<br/>二、买产品赠服务如何纳税    / 47<br/>三、买服务赠产品如何纳税    / 49<br/>四、买服务赠服务如何纳税    / 51<br/>五、商业折扣如何纳税    / 53<br/>六、消费送积分如何纳税    / 55<br/>七、消费送红包如何纳税    / 57<br/>第三节　卖给谁    / 58<br/>一、如何找出关联方    / 58<br/>二、关联交易定价不合理是否会被纳税调整    / 63<br/>三、关联交易该如何合理定价    / 63<br/>第四节　谁来卖    / 66<br/>一、以自然人作为渠道商的涉税风险    / 66<br/>二、“佣金”模式发展渠道商的涉税风险    / 67<br/>三、发展渠道商的建议（从税收角度）    / 69<br/>第三章　采购业务的财税问题    / 70<br/>第一节　采购合同约定买方负担全部税款的税务风险    / 70<br/>一、合同约定他人负担全部税费是否合法    / 70<br/>二、约定他人负担税费是否可以免除自己的纳税义务    / 71<br/>三、签订税费转嫁合同需重点关注什么内容    / 72<br/>第二节　支付个人房屋租赁服务费的财税风险    / 72<br/>一、替出租人负担的税款可否在承租人税前扣除    / 73<br/>二、如何签订租赁合同可将替出租人负担的税费在税前扣除    / 74<br/>三、替出租人缴纳的税款如何做会计处理    / 74<br/>第三节　支付个人车辆租赁服务费的税收风险    / 75<br/>一、无租赁合同租用个人车辆支出有什么税收风险    / 75<br/>二、有租赁合同租用个人车辆支出需注意什么问题    / 76<br/>三、个人取得车辆租赁收入需缴纳什么税款    / 77<br/>四、“私车公用”的几个实用建议    / 78<br/>第四节　支付餐饮服务费的税收风险    / 78<br/>一、哪些费用是招待费    / 79<br/>二、出差期间的餐费是否属于招待费    / 79<br/>三、会议期间的餐费是否属于招待费    / 80<br/>四、福利性质的餐费是否属于招待费    / 80<br/>五、招待费在财务和税务界定不一致时如何处理    / 80<br/>第五节　支付礼品费的税收风险    / 81<br/>一、招待费的界定    / 81<br/>二、业务宣传费的界定    / 82<br/>三、礼品支出属于招待费还是宣传费    / 82<br/>四、实务中发生的礼品支出该如何处理    / 83<br/>第六节　支付员工商业保险的税收风险    / 84<br/>一、为员工支付的补充保险是否可以税前列支    / 84<br/>二、为员工支付的意外险是否可以税前列支    / 85<br/>三、为员工支付的特殊工种险是否可以税前列支    / 86<br/>四、为员工支付的商业健康险是否可以税前列支    / 86<br/>五、为员工支付的雇主责任险是否可以税前列支    / 87<br/>第七节　支付福利费的财税风险    / 88<br/>一、哪些支出属于福利费    / 88<br/>二、福利费在税前列支需注意哪些问题    / 90<br/>第八节　支付旅游费的税收风险    / 93<br/>一、旅游是否属于员工的工资所得    / 93<br/>二、旅游是否属于福利费    / 94<br/>三、旅游费支出的进项税额能否抵扣    / 95<br/>第九节　报销个人支出的税收风险    / 96<br/>一、个人支出在公司报销可否税前列支    / 97<br/>二、个人支出在公司报销是否缴纳个人所得税    / 98<br/>第四章　发票的涉税风险    / 99<br/>第一节　如何界定有效发票    / 99<br/>一、哪些票据属于不合规发票    / 100<br/>二、真实入账的发票是否一定可以作为税前列支的凭证    / 107<br/>第二节　发生销售业务是否都可开具增值税专用发票    / 108<br/>一、“营改增”政策规定的情形    / 108<br/>二、销售固定资产和旧货    / 109<br/>三、商业企业零售物品    / 109<br/>四、销售非临床用人体血液    / 110<br/>五、自然人发生的应税行为    / 110<br/>第三节　增值税一般纳税人进项税额抵扣    / 111<br/>一、哪些凭据可作为进项税额抵扣凭证    / 111<br/>二、增值税专用发票在什么情况下不能作为进项税额抵扣凭证    / 115<br/>三、增值税进项税加计抵扣    / 118<br/>第四节　虚开增值税发票有哪些风险    / 122<br/>一、虚开增值税专用发票有哪些行政和刑事处罚    / 123<br/>二、虚开增值税普通发票有哪些行政和刑事处罚    / 124<br/>第五节　非法购买增值税发票的涉税风险    / 125<br/>一、非法购买真实发票是否需要补缴税款    / 125<br/>二、非法购买发票有什么行政处罚    / 126<br/>三、非法购买发票有什么刑事处罚    / 126<br/>第五章　资产管理的财税问题    / 128<br/>第一节　固定资产的财税问题    / 128<br/>一、单价多少可计入固定资产    / 128<br/>二、固定资产残值率如何确定    / 134<br/>三、固定资产折旧年限如何确定    / 135<br/>第二节　无形资产的财税问题    / 138<br/>一、单价多少属于无形资产    / 138<br/>二、无形资产可以按多少年摊销    / 140<br/>三、采购取得无形资产如何记账    / 142<br/>四、自主研发取得无形资产如何记账    / 143<br/>五、如何建立研发费用辅助核算账    / 150<br/>第三节　应收账款的财税问题    / 153<br/>一、坏账损失是否可以税前扣除    / 154<br/>二、坏账损失是否必须税前扣除    / 157<br/>第四节　存货（礼品）的财税问题    / 158<br/>一、赠品送出时是否要按视同销售货物申报增值税    / 159<br/>二、福利品给员工使用是否按视同销售货物申报增值税    / 162<br/>第五节　金融资产的财税问题    / 163<br/>一、什么是金融资产    / 164<br/>二、持有股权（票）类金融资产要缴哪些税    / 165<br/>三、持有债权（券）类金融资产要缴哪些税    / 168<br/>四、持有基金类金融资产要缴哪些税    / 170<br/>第六章　个人所得税的涉税风险    / 174<br/>第一节　福利费的涉税风险    / 174<br/>一、个人取得的福利费到底是否免税    / 174<br/>二、公司为员工负担的补充保险，个人是否需缴纳个税    / 177<br/>三、财务人员代扣个税取得的返还款奖励是否还需缴纳个税    / 182<br/>第二节　从公司借款的涉税风险    / 183<br/>一、股东从公司借款有什么税收风险    / 183<br/>二、员工从公司借款有什么税收风险    / 184<br/>第三节　合伙人取得合伙企业收益的涉税风险    / 185<br/>一、从合伙企业分回的股息可否享受减免税优惠    / 186<br/>二、从合伙企业分回的股票（权）转让所得可否享受减<br/>　　免税优惠    / 187<br/>第四节　权益转增注册资本或股本涉及的个税风险    / 190<br/>一、非上市、非挂牌企业权益转增注册资本或股本，个人股东<br/>　　是否缴纳个人所得税    / 190<br/>二、上市或挂牌企业权益转增股本，个人股东是否缴纳个人<br/>　　所得税    / 193<br/>第五节　股权激励的涉税风险    / 195<br/>一、如何选择激励对象    / 195<br/>二、如何确定激励的股权比例    / 196<br/>三、通过平价转让股权实现激励有哪些风险    / 197<br/>四、通过原股东代持实现激励有哪些风险    / 197<br/>五、通过税收优惠进行股权激励有哪些障碍    / 198<br/>第六节　个人转让股权的涉税风险    / 200<br/>一、股权是否可以平价转让    / 200<br/>二、股权转让价格不合理会如何核定    / 201<br/>三、以激励为目的的股权转让策划方法    / 203<br/>四、转让认缴股权的现实问题    / 204<br/>第七节　常见个税策划方案的涉税风险    / 211<br/>一、常见个税策划方案有什么风险    / 212<br/>二、利用专项附加税前扣除需要注意的问题    / 218<br/>三、利用年终奖策划个税需要注意的问题    / 228<br/>四、利用海南自贸港策划个税需要注意的问题    / 229<br/>第七章　税收优惠    / 233<br/>第一节　小微企业、小型微利企业和小规模纳税人的税收优惠    / 233<br/>一、小微企业、小型微利企业、小规模纳税人如何区分    / 233<br/>二、小微企业有哪些税收优惠    / 237<br/>三、小型微利企业有哪些税收优惠    / 239<br/>四、小规模纳税人有哪些税收优惠    / 243<br/>第二节　高新技术企业的税收优惠    / 247<br/>一、高新技术企业的认定需要满足哪些条件    / 247<br/>二、申报高新技术企业需要提交哪些资料    / 257<br/>三、获得高新技术企业资格是否一定可以享受税收优惠    / 258<br/>四、亏损结转年限    / 262<br/>第三节　软件企业和软件产品的税收优惠    / 264<br/>一、软件企业优惠    / 264<br/>二、软件企业应满足哪些条件    / 267<br/>三、软件企业如何享受税收优惠    / 271<br/>四、软件产品有哪些税收优惠    / 272<br/>第四节　研发费用加计扣除的税收优惠    / 275<br/>一、哪些企业发生了研发费用也不能享受税收优惠    / 276<br/>二、什么样的研发活动才算是真正的研发活动    / 277<br/>三、哪些研发费用可以加计扣......