于芳芳，国家税务总局税务干部学院教研副教授，上海财经大学会计学硕士，注册税务师，入选国家税务总局教育培训师资人才库，全国税务系统名师、五星税务培训师。开设《企业会计准则深入解读》《企业所得税汇算清缴申报技巧》等专题课程。主要研究方向是企业会计实务与企业所得税法，主要讲授课课程包括《会计准则与企业所得税差异分析》等。

企业所得税在我国税收法律制度中是一个很好重要的税种，在我国境内的企业和其他取得收入的组织均要缴纳企业所得税。我国目前开征的各个税种中，企业所得税的核算方法是最复杂的、申报表的数量也是最多的，核算和填报难度很大，给纳税人造成了困扰。本教程针对上述问题，从企业所得税纳税申报到申报表的填写、实务案例操作等方面进行了生动的讲解，读者学习时如同身临其境，能够快速、熟练的掌握企业所得税的核算方法和纳税申报技巧。

第1章 企业所得税汇算清缴概述
1.1 企业所得税汇算清缴要求
1.1.1 企业所得税汇算清缴概念
1.1.2 企业所得税汇算清缴对纳税人的要求
1.1.2.1 企业所得税汇算清缴主体要求
1.1.2.2 企业所得税汇算清缴时间要求
1.1.2.3 企业所得税汇算清缴资料管理
1.1.3 企业所得税汇算清缴对税务机关的要求
1.1.3.1 企业所得税汇算清缴的准备
1.1.3.2 企业所得税申报材料的审核
1.1.3.3 企业所得税汇算清缴工作总结
1.2 企业所得税纳税申报表修订
1.2.1 《年度纳税申报表(A类，2017年版)》的发布
1.2.1.1 公告名称及适用时间
1.2.1.2 修订思路和修订内容
1.2.2 《年度纳税申报表(A类，2017年版)》第一次修订
l1.2.2.1 公告名称及适用时间
1.2.2.2 修订思路和修订内容
1.2.3 《年度纳税申报表(A类，2017年版)》第二次修订
1.2.3.1 公告名称及适用时间
1.2.3.2 修订思路和修订内容
1.2.4 《年度纳税申报表(A类，2017年版)》第三次修订
1.2.4.1 公告名称及适用时间
1.2.4.2 修订思路和修订内容
1.2.5 《年度纳税申报表(A类，2017年版)》第四次修订
1.2.5.1 公告名称及适用时间
1.2.5.2 修订思路和修订内容
1.3 《年度纳税申报表(A类，2017年版)》封面与《企业所得税年度纳税申报表填报表单》
1.3.1 《年度纳税申报表(A类，2017年版)》封面
1.3.1.1 《年度纳税申报表(A类，2017年版)》封面样式
1.3.1.2 《年度纳税申报表(A类，2017年版)》封面填报方法
1.3.2 申报表填报表单
1.3.2.1 《企业所得税年度纳税申报表填报表单》内容
1.3.2.2 《企业所得税年度纳税申报表填报表单》填报说明
第2章 《企业所得税年度纳税申报基础信息表》(A000000)
2.1 基本经营情况
2.1.1 纳税申报的企业类型
2.1.2 公司规模情况申报
2.1.3 所属行业信息申报
2.1.4 会计核算情况申报
2.1.5 公司上市情况申报
2.2 有关涉税事项情况
2.2.1 股权投资和创业投资情况申报
2.2.1.1 股权投资情况申报
2.2.1.2 创业投资情况申报
2.2.2 境外抵免业务情况申报
2.2.3 技术先进性服务企业情况申报
2.2.4 软件、集成电路企业和集成电路项目情况申报
2.2.4.1 集成电路生产企业
2.2.4.2 集成电路设计企业
2.2.4.3 软件企业
2.2.4.4 集成电路封装、测试(含封装测试)企业
2.2.4.5 集成电路材料(含关键专用材料)企业
2.2.4.6 集成电路装备(含专用设备)企业
2.2.5 科技型中小企业情况申报
2.2.5.1 科技型中小企业应具备的条件
2.2.5.2 科技型中小企业评价指标
2.2.5.3 科技型中小企业管理
第3章 《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类)》(A100000)
第4章 会计信息明细情况纳税申报表填报
第5章 纳税调整表填报
第6章 亏损弥补纳税申报表填报
第7章 税收优惠纳税申报表填报
第8章 境外所得税收抵免申报表填报
第9章 跨地区经营汇总纳税企业申报