本书依据最新的税收法律、法规编制，以特定的行业——房地产企业为核心，介绍了房地产企业从设立到销售各环节的税务处理。全书共分8章，第1章概括地介绍了房地产开发的特点、基本经营阶段、房地产企业减税降费政策效应及落实措施。第2-7章以房地产企业设立阶段、融资阶段、获取土地阶段、开发建设阶段、销售阶段、清算阶段为时间线，以开发房地产项目为基础，对各开发阶段涉及的税务管理事项进行了分析说明。第8章着重介绍了商业地产出租的税务管理，详细阐述了直接出租、出租自持物业、转租不动产、售后回租等情形下的税务管理。附件以住宅项目、商业体综合开发、城市运营三个综合案例进行综合阐述，作为实务工作的参考。 本书的编写力求做到内容全面、充实，理论与实践相结合，符合当前房地产企业体制改革和管理创新的要求，无论对企业的财税人员还是对税务工作者来说都是一本很好的指导工具和参考指南。

第1章 总论
1.1 房地产企业概述
1.1.1 房地产开发的特点
1.1.2 房地产开发项目的基本经营阶段
1.2 房地产企业减税降费效应
1.2.1 房地产企业减税降费政策
1.2.2 房地产企业减税降费效应
1.2.3 房地产企业减税降费落实措施
第2章 房地产企业设立阶段的税务管理
2.1 房地产企业设立流程
2.1.1 设立流程
2.1.2 税务登记流程
2.2 房地产企业设立阶段的税务管理
2.2.1 增值税纳税人资格管理
2.2.2 增值税计税方法及选择
2.2.3 设立阶段的税务管理
2.3 设立阶段不同出资方式的税务管理
2.3.1 以土地使用权出资的税务管理
2.3.2 以不动产出资的税务管理
第3章 房地产企业融资阶段的税务管理
3.1 债权性融资的税务管理
3.1.1 向个人借入资金的税务管理
3.1.2 向金融机构借入资金的税务管理
3.1.3 向非金融机构借入资金的税务管理
3.1.4 向关联企业借入资金的税务管理
3.1.5 统借统贷的税务管理
3.2 股权融资的税务管理
3.2.1 股权融资主要方式
3.2.2 股权融资的税务管理
3.2.3 夹层融资涉及的税务管理
第4章 房地产企业取得土地阶段的税务处理
4.1 招拍挂方式取得土地使用权
4.1.1 土地招拍挂情形
4.1.2 土地出让的政策规定
4.1.3 招拍挂方式取得土地使用权的税务管理
4.1.4 招拍挂方式取得土地使用权的案例解析
4.2 划拨方式取得土地使用权
4.2.1 划拨土地的情形
4.2.2 划拨土地的政策规定
4.2.3 划拨方式取得土地使用权的税务管理
4.2.4 划拨方式取得土地使用权的案例解析
4.3 直接取得母公司或其他主体中标的土地使用权
4.3.1 母公司或其他主体办理土地证
4.3.2 母公司或其他主体未办理土地证
4.3.3 直接取得母公司或其他主体中标的土地使用权税务管理
4.3.4 直接取得母公司或其他主体中标的土地使用权案例分析
4.4 企业重组取得土地使用权
4.4.1 企业一般重组取得土地使用权
4.4.2 企业特殊重组取得土地使用权
4.5 投资方式取得土地使用权
4.5.1 投资方式取得土地使用权的情形
4.5.2 投资方式取得土地使用权的税务管理
4.5.3 投资方式取得土地使用权的案例解析
4.6 购买在建工程取得土地使用权
4.6.1 购买在建工程取得土地使用权的情形
4.6.2 购买在建工程取得土地使用权的税务管理
4.6.3 购买在建工程取得土地使用权的案例解析
4.7 旧城改造取得土地使用权
4.7.1 旧城改造取得土地使用权的情形
4.7.2 旧城改造取得土地使用权的税务管理
4.7.3 旧城改造取得土地使用权的案例分析
4.7.4 以拆迁补偿方式取得土地使用权的税务管理
4.7.5 以拆迁补偿方式取得土地使用权的案例分析
4.7.6 收到政府返还土地款案例解析
4.7.7 “红线”外发生费用的税务管理
4.8 土地置换方式取得土地使用
4.8.1 土地置换取得土地使用权的情形
4.8.2 土地置换取得土地使用权的税务管理
4.8.3 土地置换取得土地使用权的案例解析
4.9 土地取得阶段的其他税务处理
4.9.1 土地取得阶段耕地占用税的管理
4.9.2 土地取得阶段的土地闲置费的管理
4.9.3 土地取得阶段的契税的管理
4.9.4 土地取得阶段的城镇土地使用税的管理
第5章 房地产企业开发建设阶段的税务管理
5.1 房地产企业开发成本
5.1.1 成本构成
5.1.2 确定成本核算对象的方法
5.1.3 在成本核算对象之间分摊成本
5.1.4 土地增值税分摊
5.1.5 成本对象的管理要求
5.1.6 预提成本
5.2 简易计税方法下开发成本管理
5.2.1 简易计税方法的确定
5.2.2 简易计税方法下开发成本的税务管理
5.2.3 简易计税方法下开发成本税务管理的案例解析
5.3 一般计税方法下开发成本处理
5.3.1 前期工程费用进项税额抵扣
5.3.2 开发成本费用进项税额抵扣
5.3.3 开发成本费用不得抵扣进项税额事项
5.3.4 一般计税方法下开发成本税务管理的案例解析
5.4 开发成本中增值税发票管理
5.4.1 挂靠方式下增值税发票的管理
5.4.2 支付建筑企业预付款的增值税发票管理
5.4.3 支付建筑企业质保金的增值税发票管理
5.4.4 内部授权分包方式发票的管理
5.4.5 土地征收及拆迁安置补偿费票据管理
5.4.6 其他增值发票的管理
5.5 企业增值税留抵税额退税的管理
5.5.1 退税条件
5.5.2 退税金额
5.5.3 退税程序
5.5.4 退税账务处理
5.6 开发阶段其他税种管理
5.6.1 开发阶段印花税的管理
5.6.2 开发阶段城市维护建设税的管理
5.6.3 开发阶段教育费附加的管理
第6章 房地产企业销售阶段的税务管理
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