第 一章 风险导向内部审计概述 1
一、内部审计简述 3
二、内部审计的目标和核心原则 4
三、内部审计的独立性和客观性 5
四、内部审计的发展历程 6
五、四种不同类型的审计思维模式 7
六、内部审计准则 8
七、审计风险概述 10
八、内部审计定位与职能 12
九、内部控制与内部审计的关系 13
十、风险导向内部审计概述 15
十一、风险导向内部审计中应注意的问题 16
十二、小测试 17
第二章 年度内部审计计划制订实务指南 19
一、年度内部审计计划的主要内容 21
二、制订年度内部审计计划的步骤 22
三、识别和评估风险的方法 23
四、制订年度内部审计计划应考虑的因素 28
五、必选审计项目 29
六、制订、执行年度内部审计计划时应规避的事项 30
七、与年度内部审计计划相关的注意事项 30
八、风险信息的来源 31
九、职业审慎 31
十、年度内部审计计划案例 33
十一、小测试 37
第三章 内部审计项目准备阶段实务指南 39
一、内部审计项目准备阶段的里程碑事件 41
二、内部审计项目的规范化 42
三、内部审计项目审前调查 43
四、评估内部审计项目风险 46
五、编制审计实施方案 47
六、全新审计项目的正确实施方式 50
七、审计通知书模板 52
八、获取审计资料的技巧 56
九、小测试 57
第四章 内部审计实施阶段实务指南 59
一、内部审计实施阶段关键环节及其具体事项 61
二、内部审计实施阶段相关重要会议 63
三、审计实施阶段重要的审计表单 66
四、审计证据及取证注意事项 67
五、内部审计实施阶段应注意的事项 70
六、获取审计证据的主要方法 70
七、审计发现的五要素 73
八、审计工作底稿及其编写指南 76
九、开好审计离场会 80
十、经营管理审计指南 81
十一、信息化管理审计工作指南 87
十二、工程项目内部控制审计工作指南 89
十三、审计案例分析 98
十四、采购比价审计案例及案例启示 101
十五、小测试 106
第五章 内部审计报告及整改阶段实务指南 107
一、内部审计报告及整改阶段的关键环节及其具体事项 109
二、正确认识审计报告 111
三、审计报告的作用 111
四、审计报告的质量要求 112
五、撰写审计报告的方法和起点 113
六、审计报告的格式和类型 114
七、影响审计报告质量的因素 114
八、审计报告的十个相关注意事项 115
九、内部审计报告常出现的 25 个问题 116
十、审计报告忌用的 11 种措辞 121
十一、审计报告中容易忽视的细节——标点符号 122
十二、被审计单位对审计项目的满意度评价 124
十三、审计组与被审计单位对报告产生分歧时的处理策略 128
十四、审计结果沟通 128
十五、内部审计联席会工作指南 129
十六、审计报告模板 131
十七、破解审计整改难之谜 136
十八、评价被审计单位的配合度 139
十九、审计报告案例加点评 139
二十、小测试 140
第六章 内部审计制度及团队管理实务指南 141
一、内部审计报告关系及其利弊 143
二、内部审计机构的制度体系 144
三、内部审计守则及岗位职责示例 144
四、内部审计制度的示例 147
五、内部审计机构考核体系 180
六、小测试 182
附 录 183
附录 A 《中央企业全面风险管理指引》 183
附录 B 《关于深化中央企业内部审计监督工作的实施意见》 197
附录 C 《审计署关于内部审计工作的规定》 205
附录 D 中国内部审计协会中国内部审计准则及具体准则（部分） 211
附录 E 《浙江省内部审计工作规定》 221
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