导论
一、本书的研究背景与价值
二、本书的研究思路与方法
三、本书的主要内容
四、本书可能的创新与不足
第一章 税法功能理论新命题：税法规制功能
第一节 传统命题：税法的收入、调控与分配功能
一、税法功能的传统划分
二、税法调控的机理展开
三、结语
第二节 被忽视的税法规制：新命题的提出及其理论证成
一、传统与新论：税法规制功能的界定
二、争议与回应：以税规制的正当性基础
三、经验与教训：税法史中的规制实践
四、结语
第三节 税法促进性规制的主要形式：税收优惠
一、税收优惠研究的背景
二、税收优惠概念的法学解析
三、税收优惠的正当性基础
四、税收优惠的制度困境
五、税收优惠的法治化路径
六、结语
第二章 实体税法的规范优化
第一节 消费税立法的完善：立法逻辑的澄清
一、消费税功能的历史演进与发展趋势
二、消费税功能的理论分析：以税收功能分类为基础
三、消费税的课税原则：基于调节性税收的考察
四、消费税课税要素的立法完善
五、结语
第二节 个人所得税法的完善：立法目的条款构建之倡导
一、个税法立法目的条款设置的法律价值
二、影响个税法立法目的条款设置的内在因素
三、影响个税法立法目的条款设置的外在因素
四、个税法立法目的条款的具体构建
五、结语
第三节 环境保护税法的完善：聚焦于环保税税额地方确定权
一、环境保护税税额地方确定权的规范内涵
二、环境保护税税额地方确定权的实施现状及存在的问题
三、环境保护税税额地方确定权制度的完善
四、结语
第三章 程序税法的制度创新
第一节 税务纠纷的防范：税收事先裁定
一、税收事先裁定的研究现状与问题
二、裁定的本质：税收契约
三、事先裁定的法律关系分析：主体、客体、内容
四、裁定与法定的统一：税收法定续变论
五、美国的立法经验与启示
六、我国事先裁定制度的完善
七、结语
第二节 税收征收的关键环节：税收确定权
一、税收确定权的理论缘起
二、税收确定权的理论内涵
三、税收确定权的理论外延
四、税收确定权的立法完善
五、结语
第三节 税务纠纷的解决：以税务司法专业化为中心
一、税务司法专业化的研究背景
二、司法专业化理论基础
三、税务司法专业化的理论分析
四、我国税务司法专业化的路径
五、结语
第四章 新兴领域的税制探索
第一节 集成电路产业发展与税法的促进性规制
一、中国集成电路产业现状
二、集成电路产业促进政策的必要性分析
三、中国集成电路产业税收政策的实施路径分析
四、中国集成电路产业税收政策的经验与完善
五、结语
第二节 数据领域课税的理论探讨与制度选择
一、数据的可税性理论
二、关于数据税税基的三种理论及其评析
三、我国数据课税制度选择
四、结语
第五章 区域视角的税制发展
第一节 全国统一大市场视角下税收政策的优化：公平竞争审查路径
一、全国统一大市场建设、公平竞争审查与税收政策
二、税收政策的公平竞争审查制度存在的问题
三、税收政策与公平竞争关系的类型化分析
四、税收政策公平竞争审查实质标准的类型化构建
五、改进税收政策公平竞争审查制度的三重路径
六、结语
第二节 中国自由贸易试验区税收政策：构建路径与制度完善
一、中国自贸区税收政策构建的三种路径
二、“原则上可再试点”路径的内涵及价值
三、“原则上可再试点”路径存在的问题
四、“原则上可再试点”路径的完善
五、结语
后记
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