001什么是企业合规？
企业合规，是指企业以守法、诚信为宗旨，参照企业合规的国际、国内标准，对现有经营管理体系的升级和改造，打造出自律、自主、自保和自强的规范性管理制度，简称合规制度。企业合规制度的建设，是国家对企业治理的战略转变，政府对企业的强监管模式在深化改革实践中的转型。政府通过支持企业建立合规制度，发挥企业的守法、诚信的主动性，减少了企业违法犯罪的概率，降低了企业经济纠纷的数量，也减少了监督管理成本。就企业而言，合规制度不仅仅是一个自我规范、自主发展和自我保护的有效规范，也是助力于企业发展的创新机制。企业通过合规制度的建设，不仅去除了陈年顽疾，还获得了多重的商业利好。
企业合规所参照的国际国内标准，即ISO 37301：2021国际标准（以下简称ISO 37301国际标准）和GB/T 35770—2022《合规管理体系 要求及使用指南》（以下简称GB/T 35770国家标准）。前者是包括中国在内的140多个国家共同制定的，参与国际商贸的企业所共同遵守的规则；后者是中国根据国情和参照前者制定的国内商贸企业的标准，即企业合规的国家标准。在合规建设中，政府和主管部门还会根据需要制定相应的企业合规的行标、团标和企标。这些标准都是参照ISO 37301国际标准，根据国家、行业、企业团体和企业的具体情况制定的合规标准。企业合规的制度建立便是这些标准的规范下的产物。
企业合规是国家对企业治理战略的转变，即由改革开放初期的强监管模式，转变为企业的自律合规模式；政府的监管随着企业违法犯罪和恶性竞争减少，逐步转变为为企业合规建设提供保障和服务。在合规建设的初期，政府的保障作用十分重要，特别是对于虚假合规的处罚、对于贴牌合规的纠正和对于劣质合规的把关，是保障合规成效的关键。此外，政府对于合规人才的培训，也是合规建设的一项重要服务功能。
合规企业的多重商业利好，是指企业受合规背书的影响，如产品质量、信誉、诚信、守法等所造成的良好社会信誉和商业氛围，可使企业在市场经济中增强互信、减少摩擦、节约成本、增加利润。
数字技术的应用也是企业合规的重要助力。数字技术在企业合规制度建设、文化建设、教育培训以及合规留痕、合规自保方面发挥着重要作用。数字技术也是政府和职能部门的监管、服务平台的基本支持。
（撰稿人：刘生荣）
002怎样理解企业合规是一项国家战略决策？
改革开放以来，我国的经济体制结构发生了重大变化，企业作为社会主义市场经济的主体，引领着国民经济的发展，成为国家现代化建设之基础。在国民经济快速增长的同时，一些隐藏的弊端也逐步暴露，如利己主义、背信、欺诈、商业贿赂、垄断经营、污染环境等。国家为了维护市场经济秩序，帮助企业良性发展，加大了对企业的监管力度，以期通过监管，有效遏制企业的违法犯罪，减少企业间的纠纷与摩擦，为企业的发展创建良好营商环境。随着改革开放步入深水区，整体国家经济发展进入平台期，加之受国际经济环境恶化等因素影响，国家经济发展速度减缓，企业也受到不同程度的影响。与此同时，国家对企业监管的效力也受到挑战，企业违法犯罪增加、经济纠纷趋多，影响到了社会稳定。
根据最高人民检察院统计，2017年至2021年，全国检察机关共起诉单位犯罪4万余件，2017年至2020年呈逐年上升的趋势。据最高人民法院审判年鉴统计，全国合同纠纷一审案件数量从2002年至2016年逐年上升，2002年为22万余件，2016年为66万余件。据光明网报道，2021年全国税务机关共查处骗税企业44万余户，挽回税收909亿元，抓获犯罪嫌疑人4万余人。2022年第一季度全国查处偷漏税案件2237件，同比上升31.8%。
企业合规正是在这种情况下应运而生，成为面对上述困扰的解决方案，这也是党中央对企业治理模式的战略调整。企业合规旨在通过企业自律的管理规程，根据企业的具体情况，充分发挥自身优势和主观能动性，建立起既遵纪守法，又充分激发企业活力；既符合中国国情，又能与世界经济接轨的全新管理模式。
企业合规并不是政府和相关职能部门放弃了对企业的监管责任，而是改变了监管模式，或者说是监管模式的优化、升级，其优点明显。（1）监管成本降低，节约大量的人力物力。在大部分的企业建立了合规管理制度后，政府的强监管便没有用武之地，原有的监管人员除了部分转向事后监管外，大部分可以转岗到其他必要的管理和服务岗位。政府决策机构可以把主要精力用于调控市场和为企业服务、优化营商环境方面，如合理调配产业结构、增强技术和管理咨询、职业培训与教育等。（2）社会治理成本降低。企业全面合规不仅使企业违法犯罪大幅度减少，企业之间的经济、商业纠纷也会大幅度降低。由于企业合规后的透明度提高，商业信誉加强，合规企业之间的信息沟通畅通，类似合规前多发的信用摩擦、商业欺诈、违反合同行为也失去了存在基础。政府监管部门、司法部门工作负担为此将大幅度减轻，从而节约大量的人力物力。（3）企业合规使政府节约了人力物力，但政府的财政和税收并不会因此减少，反而会因为合规激发了企业的积极性和主观能动性，使全体合规企业良性互动，从而促进地方经济发展。
第一部分 企业合规的基础知识
001 什么是企业合规？00
002 怎样理解企业合规是一项国家战略决策？00
003 为什么说企业合规是与依法治国相向而行的？00
004 中央对于企业合规有哪些方针政策？00
005 企业合规为什么需要党的领导？00
006 怎样理解党的领导是对于企业合规有效性的保障？
0
007 为什么说党的理论联系实际、实事求是思想对于企业合规具有导向作用？0
008 企业党组织在企业合规文化建设中发挥什么作用？
0
009 企业合规是怎样融入经济全球化潮流的？0
010 中国的企业合规与国际合规的关系？0
011 我国企业合规是如何与社会主义市场经济融合的？
0
012 为什么说我国企业合规符合市场经济发展的动态特征？0
013 为什么说我国企业合规与企业管理是高度融合的？
0
014 什么是企业合规的全员互动模式？0
015 企业在合规模式下是如何良性发展的？0
016 企业合规中政府职能是如何转化的？0
017 在企业合规建设中有哪些主要危害因素？0
018 政府在企业合规中应采取哪些保障措施？0
019 政府在企业合规中应开展哪些服务？0
020 合规企业应承担哪些法律义务？0
021 合规企业如何进行法律自救？0
022 企业合规需要哪些律师服务？0
023 合规文化的价值观在企业合规中有哪些作用？0
024 合规文化体系建设的有效性和途径是什么？0
025 中国合规文化的基本内涵是什么？0
026 企业合规中制度合规和文化合规是什么关系？0
027 为什么在合规管理中要应用数字技术？0
028 数字技术在合规管理中如何应用？0
029 为什么说企业合规是一项新业态？0
030 企业合规人才的教育应包括哪些内容？0
031 企业合规的历史和现状是什么？0
032 有法律制度，还需要建立企业合规制度吗？0
033 企业合规在国家法治建设中的作用和地位？0
034 企业建立合规体系后，政府将如何转变监管方式？0
035 为什么说企业合规是“一把手工程”？0
036 为什么说合规体系建设有助于企业的长久发展？0
037 合规企业在招投标中有什么优势？0
038 企业合规为何能够提高商业信誉？0
039 企业合规是一个管理问题，还是一个法律问题？0
040 合规企业之间如何保持良性的竞争关系？0
041 如何处理合规企业之间的经济纠纷？0
042 合规企业的法律救济包括哪些内容？0
043 合规企业的法律救济有哪些途径？0
044 为什么有效的合规管理可以使企业获得刑事责任减免？0
045 在哪些情况下可以排除合规企业的刑事责任？0
046 具备哪些条件时，可以排除合规企业中直接负责的主管人员和其他直接责任人员的刑事责任？0
047 如何理解产业链上下游企业进行合规建设的必要性？
0
第二部分 企业合规标准与合规管理体系建设
048 什么是合规标准与合规认证？0
049 什么是企业合规的国际标准？0
050 什么是企业合规的国家标准？0
051 什么是企业合规的行业标准？0
052 什么是企业合规的团体标准？0
053 什么是企业合规的企业标准？0
054 ISO 37301国际标准的制定背景是什么？0
055 中国对ISO 37301标准的贡献是什么？0
056 ISO 37301标准可望对国际贸易产生哪些影响？0
057 作为合规标准，ISO 37301与ISO 19600有什么不同？
0
058 在中国进行合规认证的企业是否还需国际认证？0
059 ISO 37301国际标准的适用范围是什么？0
060 如何根据ISO 37301国际标准认证程序建设合规管理体系？0
061 如何通过一张图，认识合规管理体系建设的全过程？
0
062 企业合规管理的重点领域通常有哪些？0
063 搭建合规管理体系前，企业应做哪些准备？0
064 什么是合规方针？0
065 企业如何确立合规方针？0
066 企业如何制定和调整合规目标？0
067 什么是合规组织机构？0
068 企业应当建立怎样的合规组织机构？0
069 企业管理者在合规体系建设中应当发挥怎样的作用？0
070 合规部门在企业中的定位、职责、权限？0
071 企业各层级机构应当在合规管理中发挥怎样的职能？
072 什么是合规风险？
073 企业可能面临哪些合规风险？
074 企业合规风险的特点有哪些？
075 企业如何识别评估合规风险？
076 什么是基于岗位的合规风险识别评估？
077 什么是基于流程的合规风险识别评估？
078 企业如何制定合规风险的应对措施？
079 什么是合规义务？
080 企业如何了解自身的合规义务？
081 企业如何建立、迭定合规义务库？
082 什么是不合规行为？
083 不合规行为就是违法行为吗？
084 什么是合规审查？
085 合规审查的对象和范围？
086 合规审查应遵循什么样的程序？
087 设置不合规行为举报机制，应注意哪些要点？
088 如何进行不合规行为的调查？
089 如何处置不合规行为？
090 什么是合规报告？
091 合规报告应当包括哪些内容？
092 什么是合规绩效？
093 为什么要组织合规绩效考核？
094 如何安排合规绩效考核？
095 什么是合规管理体系的有效性评价？
096 如何进行合规管理体系的有效性评价？
097 如何培育合规文化？
098 如何理解企业对外合规承诺？
099 什么是合规承诺书？
100 企业为什么要组织员工签订合规承诺书？
101 企业组织合规培训应注意哪些要点？
102 企业合规培训应当包括哪些内容？
103 什么是合规留痕？
104 合规留痕有哪些注意事项？
105 为什么说合规留痕对企业具有重大意义？
106 如何理解不合规责任追究机制？
107 如何理解合规管理体系的运行机制？
108 什么是合规管理体系的持续改进？
109 如何持续改进合规管理体系？
110 什么是合规信息化建设？
111 保证合规管理体系落地的关键点有哪些？
第三部分 企业合规管理体系建设实务
112 全面合规与专项合规的关系是什么？
113 为何企业建立合规管理体系应当与企业日常经营相结合？
114 《中央企业合规管理办法》开始实施，地方国有企业应如何应对？
115 央企、国企建立合规管理体系与原有的内控体系、风险管理体系的区别与联系是什么？
116 《中央企业合规管理办法》删除了合规管理“三道防线”的原因是什么？
117 企业进行合规管理体系建设时，是否有必要设立合规委员会？
118 如何理解《中央企业合规管理办法》中“员工履职行为”？
119 企业合规师属于新职业吗？
120 企业合规师通常具有怎样的职业特征？
121 企业合规师应当具备的职业操守和道德素养是什么？
122 企业合规师应当具备哪些专业知识或技能？
123 如何理解信息化建设对合规管理体系的保障作用？
124 律师在企业合规建设和管理中的地位和作用？
125 为什么说信息化是合规管理未来的发展方向？
126 对于广大中小民营企业如何从专项合规走向全面合规？
127 对于集团公司（包括央企、国企以及上市公司）的分支机构和下级企业，应如何进行合规管理工作，保障集团公司合规管理体系的有效实施？
128 对于分支机构众多的集团公司（包括央企、国企以及上市公司），集团公司通常需要承担哪些合规管理职能？
129 如何理解“管业务必须管合规”？
130 为什么说“因企制宜”是企业合规管理体系有效落地的前提和基础？
131 如何将合规义务落实到企业的管理制度
132 在合规管理体系建设中，如何理解合规文化的重要性？
133 为什么说企业合规管理体系建设是一个持续的、动态的过程？
134 如何系统地识别企业合规义务？
135 企业如何防范合法但不合规的风险事件？
136 为何会出现合法但不合规的风险事件？
137 为什么说PDCA质量管理方法是企业合规管理体系有效落实的重要机制？
138 中央企业应当建立怎样的合规管理组织体系，如何明确职责分工，确保合规管理工作落实到位？
139 央企进行合规管理体系建设，需要遵守哪些“规”？
140 上市公司进行合规管理体系建设，需要遵守哪些“规”？
141 安全生产合规需要遵守哪些法律法规及规范性文件？
142 环保合规需要遵守哪些法律法规及规范性文件？
143 数据合规需要遵守哪些法律法规及规范性文件？
144 劳动用工合规需要遵守哪些法律法规及规范性文件？
145 知识产权合规需要遵守哪些法律法规及规范性文件？
146 反腐败与反舞弊合规需要遵守哪些法律法规及规范性文件？
147 反垄断合规需要遵守哪些法律法规及规范性文件？
第四部分 涉案企业合规整改与处置实务问题
148 检察机关“合规不起诉”的产生背景是什么？
149 “合规不起诉”的法律依据是什么？
150 检察机关在推进全国“合规不起诉”试点工作中已取得哪些成效？
151 检察机关推进“合规不起诉”是否超越自己的职责范围？
152 哪些案件适合申请适用“合规不起诉”？
153 “合规不起诉”制度建立的目标是防止犯罪还是全面建设？
154 企业申请适用“合规不起诉”，需要具备哪些法定条件？
155 企业申请适用“合规不起诉”，需要遵循怎样的程序？
156 哪些人和机构有权提起涉案企业合规建设申请？
157 多罪涉案企业是否需要全部认罪才能进行合规建设？
158 追缴违法所得、补缴税款和滞纳金是否为适用“合规不起诉”之必须前提？
159 企业缴纳行政罚款是否为适用“合规不起诉”之必须前提？
160 申请适用“合规不起诉”时，企业合规建设有效性评价标准？
161 申请适用“合规不起诉”时，是否要依据GB/T 35770—2022标准或者ISO 37301—2021标准？
162 申请适用“合规不起诉”时，企业合规建设包括哪些主要内容？
163 “合规不起诉”中，企业合规评估包括哪些主要内容？
164 “合规不起诉”中，企业合规建设审查包括哪些内容？
165 如何在申请适用“合规不起诉”的企业合规建设中，处理全面合规和专项合规的关系？
166 涉案企业合规建设中对于银行账户查封、电脑、账册如何处理？
167 如果因经营需要对涉案企业责任人员改变强制措施，怎样做才能不致因此泄漏办案秘密？
168 何为“合规不起诉”第三方监督机制？
169 检察机关为什么要在“合规不起诉”中推进第三方监督评估机制？
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企业合规基本手册
目 录
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170 第三方监督评估机制的人才库如何组成？
171 进入第三方监督评估机制人才库人员要注意的“回避问题”有哪些？
172 第三方监督评估机制的组织架构、人员数量、议事规则是什么？
173 第三方监督评估机制的经费来源？
174 第三方监督评估机制的工作流程是什么？
175 进入第三方监督评估机制专家库应具备哪些条件？
176 如何启动第三方监督评估机制？
177 如何对第三方监督评估机制人员进行日常管理？
178 第三方监督评估专家库人员应如何审查、评估和考核涉案企业的合规整改？
179 检察机关应如何处理第三方机制对涉案企业合规整改的评审结果？
180 如何对涉案企业适用合规不批捕？
181 如何对涉案企业适用合规不起诉？
182 如何对涉案企业适用合规减轻、从轻量刑建议？
183 涉案企业如何进行合规整改？
184 合规整改通过第三方评估后，是否可以减免行政处罚？
185 涉案企业合规建设制度是否适用行政违法？
186 涉案企业合规建设是否影响企业的商业信誉和从业资质？
第五部分 外向型企业合规的理论与实务
187 涉外企业合规与经济全球化有什么关系？
188 如何利用合规武器应对“长臂管辖”？
189 我国外向型企业的合规建设有什么特殊之处？
190 外向型企业如何有效应对长臂管辖？
191 如何进行外向型企业的合规认证？
192 外向型企业如何进行合规存证？
193 涉案企业的合规建设是否对企业的涉外商贸产生不良影响？
194 国外检察机关是如何推进合规整改的？
195 美国推进企业合规的动因是什么？
196 美国商务部与司法部是如何在长臂管辖中联动的？
197 我国企业受美国处罚的状况和吸取的教训是什么？
198 我国企业应如何应对国外合规调查与处罚？
199 哪些企业应当建立或强化境外合规风险管理体系？
200 企业开展境外经营合规管理工作有哪些特殊要求？
201 对国内企业来说，西门子合规案例中有哪些启示？
附 录 企业合规重点指导文献
附录一 《中央企业合规管理办法》
附录二 《中央企业合规管理指引（试行）》
附录三 《涉案企业合规建设、评估和审查办法（试行）》
附录四 《关于建立涉案企业合规第三方监督评估机制的指导意见（试行）》
附录五 《涉案企业合规第三方监督评估机制专业人员选任管理办法（试行）》
附录六 《关于建立涉案企业合规第三方监督评估机制的指导意见（试行）》实施细则
附录七 ISO 37301《合规管理体系 要求及使用指南》
