本书根据现行《企业会计准则》及税收政策法规，系统地介绍了企业的人力成本、研发费用、销售费用、管理费用、财务费用等各项费用管控与税务处理要点，并提供多方位费用管控方案。同时，针对税制改革后传统纸质发票和电子发票的使用规范，以及营改增后增值税发票开具、核算、抵扣的要点和风险点进行了详细讲解，帮助企业在进行费用管控的同时有效规避相关风险。
本书适合企业财务会计、成本会计、采购人员和中高层管理者，以及高校相关专业师生阅读使用。

本书详细阐述了如何控制企业各项成本费用，以及企业约束性、积极性的税会差异，提供了很多实务中的案例，可以帮助读者将学到的方法更好地应用于实践。
——刘志芳
国家开放大学教授

本书实用性较强，不仅介绍了企业费用管控的具体方法，还介绍了目前应用比较广泛的税务处理方法，既可以降低企业税费负担，还可以有效规避相关法律风险。
——金烜
新力能源开发有限公司总会计师

本书可以让读者更好地了解企业成本费用的构成、税务处理及发票管理的相关规定，是一本实用性很强的工具书。
——崔刚
东北财经大学会计学院副教授

第 一章
总论
第 一节
企业常见成本费用　3
第二节
为什么会存在税会差异　9
第二章
人力成本管控与税务处理
第 一节
何为“合理”的工资薪金　15
一、工资薪金管控办法　15
二、可以作为工资薪金税前扣除的成本费用　19
第二节
职工福利费要交增值税吗　23
一、职工福利费管控办法　23
二、职工福利费税务处理　25
CHAPTER
01
CHAPTER
02
2
|　企业费用管控与税务处理（视频讲解版）
第三节辞退费用在税前一次扣除　30
一、辞退费用管控办法　30
二、辞退费用税务处理　34
第四节提高员工创造力是企业发展的源泉　37
一、职工教育经费管控办法　37
二、职工教育经费税务处理　40
第五节工会经费如何管控　46
一、　工会经费管控办法　46
二、工会经费的税务处理　48
第三章
研发费用管控与税务处理
第 一节会计中的资本化与费用化　55
一、研发费用筛选及管理对策　55
二、研发费用资本化与支出费用化　58
第二节研发费用税前加计扣除范围　62
一、不同企业对政策激励效果的影响　62
二、税前加计扣除范围　64
第三节税收优惠研发费用“加计”扣除标准　70
一、委托研发加计扣除　73
二、委外研发　74
CHAPTER
03
目　录 |
3
第四章
销售费用管控与税务处理
第 一节
广告费和业务宣传费　83
一、广告费和业务宣传费会计处理　83
二、广告费和业务宣传费管控　84
三、广告费和业务宣传费税务处理　86
第二节
销售折扣费用和促销赠品费用　94
一、销售折扣费用管控　94
二、销售折扣费用税务处理　96
三、促销赠品费用管控　101
四、案例：买房送车　104
第三节
捐赠和赞助支出费用　107
一、捐赠和赞助支出费用管控　107
二、公益捐赠社会效应　108
三、公益捐赠税务处理　110
四、赞助支出税务处理　115
第五章
管理费用管控与税务处理
第 一节
业务招待费　121
一、业务招待费管控　121
二、业务招待费税务处理　122
CHAPTER
04
CHAPTER
05
4
|　企业费用管控与税务处理（视频讲解版）
第二节差旅费管控及税务处理　132
一、差旅费管控　132
二、国内旅客运输服务税务处理　135
三、差旅费个税处理　140
第六章
财务费用管控与税务处理
第 一节财务费用管控　145
一、利息支出和手续费控制　145
二、企业之间的借贷法律风险　148
三、借款费用的税会差异　150
第二节明股实债法律风险和税务处理　153
第三节集团内部资金拆借涉税分析　159
一、无偿资金拆借　160
二、统借统还资金拆借　163
三、关联企业资金拆借　170
第七章
发票管理办法
第 一节发票管理和领用　179
一、发票的管理　179
CHAPTER
06
CHAPTER
07
目　录 |
5
二、发票的种类与适用范围　180
三、发票领用　182
第二节
发票开具的范围及要求　185
一、发票开具的范围　185
二、发票开具的基本要求　186
三、差额征税发票开具　187
四、备注栏的填写　190
五、发票作废与开具红字发票　192
第三节
企业所得税税前扣除凭证　195
第四节
电子发票　200
第五节
法律责任　203