第1章　企业财务战略转型与管控
1．1 我国财税体制 / 1
1．1．1 全面实施“营改增” 1
1．1．2 金税四期 2
1．1．3 个人银行结算账户如何分类 3
1．1．4 去货币化 3
1．1．5 个人所得税改革 4
1．2 如何定位财务战略转型 / 4
1．2．1 民营企业财务管理问题及解决途径 4
1．2．2 民营企业财务管理的五个阶段 8
1．2．3 传统会计与现代会计 10
1．2．4 财务信息化和财务职能转型 11
1．2．5 财务部门的“脑”“心”“手” 11
1．3 企业常见的财务问题及处理方式 / 13
1．3．1 企业常见的财务问题 13
1．3．2 企业常见财务问题的处理 14
1．4 税收风险、纳税筹划及税收风险管理
的方法 / 15
1．4．1 税收风险 15
1．4．2 企业税负及纳税筹划 16
1．4．3 税收风险管理的基本方法 17
第2章　业财融合
2．1 财务思维转型 / 18
2．1．1 改变思维从做技术到做管理 18
2．1．2 未来财务发展趋势：智能机器人、财务共享 19
2．1．3 业财融合思维：“大财务”和“小财务”的价值对比 21
2．1．4 如何适应未来财务工作：基于PDP性格测试分析财务职业规划 22
2．2 从新手到财务总监：晋升必备技能 / 28
2．2．1 沟通力及领导力 28
2．2．2 进行财务报表分析 28
2．2．3 重视会计核算 29
2．2．4 精细化成本核算 29
2．2．5 做好纳税筹划 29
2．2．6 有效管理现金流 29
2．2．7 全面预算管理 30
2．2．8 其他相关技能 30
2．3 财务总监制度的内涵 / 31
2．3．1 财务总监的具体职责 31
2．3．2 财务总监的职权 31
2．3．3 财务总监的工作任务 32
2．3．4 财务总监专业素质要求 35
第3章　信息化管理
3．1 企业信息化管理 / 37
3．1．1 企业信息化管理系统 37
3．1．2 企业信息技术建设的重要性 39
3．1．3 企业信息技术存在的风险 41
3．2 财务管理信息化 / 41
3．2．1 财务管理信息化 41
3．2．2 会计电算化 41
3．2．3 会计信息系统 42
3．2．4 网络财务 42
3．2．5 财务管理信息化的核心 43
3．3 财务数字化转型 / 46
3．3．1 财务数字化转型的核心是什么 46
3．3．2 财务数字化转型的路径及效果 46
3．4 管理驾驶舱的设计 / 48
3．4．1 企业管理驾驶舱及分类 48
3．4．2 搭建管理驾驶舱的难点和误区 50
3．4．3 如何搭建管理驾驶舱 50
第4章　财务报告分析
4．1 管理报表体系 / 52
4．1．1 何为管理报表 53
4．1．2 管理者要有能看懂财务报表的能力 53
4．1．3 什么是好的报表信息 53
4．1．4 如何编制人人都能看懂的报表 54
4．1．5 财务管理的预警机制 55
4．2 了解财务内涵 / 56
4．2．1 财务系统：战略与财务 56
4．2．2 会计恒等式：所有财务工作的基础
原理 59
4．3 初识财务报表 / 60
4．3．1 什么是财务三大报表 60
4．3．2 财务三大报表间的勾稽关系 62
4．3．3 如何实现业财融合 62
4．4 企业财务分析 / 63
4．4．1 从短期偿债能力指标看偿债能力 63
4．4．2 从长期偿债能力指标看企业资本
结构 64
第5章　会计制度及管理
5．1 会计制度的基本概念 / 65
5．1．1 会计制度的内容体系 65
5．1．2 会计制度的作用 66
5．2 会计制度的要点 / 67
5．2．1 会计核算体系 67
5．2．2 会计核算基础 73
5．2．3 会计核算原则和组织形式 74
5．2．4 资本金管理及企业融资管理 75
5．2．5 或有负债管理 75
5．2．6 清算程序 76
5．2．7 会计档案管理 77
5．3 会计机构和会计人员管理 / 79
5．3．1 企业会计机构 79
5．3．2 企业会计人员管理 82
第6章　全面预算管理
6．1 全面预算管理思维 / 83
6．1．1 企业中、高层管理者的预算管理责任 83
6．1．2 让员工来“跳集体舞” 85
6．1．3 企业要理性看待预算 85
6．1．4 “杰克·韦尔奇死结”的形成 90
6．2 全面预算管理的意义 / 91
6．2．1 战略支持 91
6．2．2 管理协调 91
6．2．3 约束激励 92
6．2．4 资源配置 92
6．2．5 管理升级 92
6．3 全面预算的路该怎么走 / 93
6．3．1 全面预算管理的原则 93
6．3．2 全面预算管理流程 94
6．3．3 全面预算编制的程序与步骤 94
6．3．4 确定目标，编制大纲 97
6．4 预算的编制方法 / 99
6．4．1 固定预算 99
6．4．2 弹性预算 99
6．4．3 增量预算 100
6．4．4 零基预算法 100
6．4．5 基础预算 100
6．4．6 滚动预算 101
6．5 预算编制方法的选择 / 101
6．5．1 企业规模与预算方法选择 101
6．5．2 管理要求与预算方法选择 101
6．5．3 企业文化与预算方法选择 102
6．5．4 内部控制情况与预算方法选择 102
6．5．5 管理方式与预算方法选择 102
6．5．6 产品生命周期与预算方法选择 102
6．5．7 技术手段与预算方法选择 103
6．5．8 环境类型和预算方法选择 103
第7章　精细化成本管控
7．1 成本管控的基本理念 / 105
7．1．1 成本管控的十大法则 105
7．1．2 成本管控的六大误区 109
7．1．3 成本管控的八大核心问题 111
7．2 成本管控的工作原理 / 113
7．2．1 成本管控系统的内容 114
7．2．2 成本的结构 115
7．2．3 本量利分析 120
7．3 成本管控的操作 / 123
7．3．1 作业成本法 123
7．3．2 完全成本法 127
7．3．3 作业成本法和完全成本法对比 128
7．4 成本管控的运用 / 130
7．4．1 成本管控有3条并行的线 130
7．4．2 成本管控的3个层面 132
7．4．3 成本管控的原则 134
7．5 八大成本费用管控 / 135
7．5．1 材料成本管控 136
7．5．2 采购成本管控 139
7．5．3 物流成本管控 141
7．5．4 销售费用管控 143
7．5．5 管理费用管控 143
7．5．6 财务费用管控 144
7．5．7 制造费用管控 145
7．5．8 人力资源费用管控 146
7．6 提高效益的存货管理 / 147
7．6．1 如何建立仓库管理制度 148
7．6．2 如何建立仓管员岗位责任制 149
7．6．3 如何建立存货考核指标 149
7．6．4 存货管理和核算中的虚假形式 150
第8章　资金管理
8．1 资金体系如何规划 / 154
8．1．1 企业常见的资金管理问题 154
8．1．2 资金链断裂易导致企业破产 155
8．1．3 资金链断裂的八大原因 156
8．1．4 如何管理资金 158
8．1．5 企业如何做到不缺资金 160
8．1．6 连锁餐饮企业资金归集管理 162
8．2 资金的预测体系 / 163
8．2．1 资金的动态预测 164
8．2．2 企业如何加快资金周转速度 165
8．2．3 资金动态收支预测表 167
8．3 资金的安全体系 / 170
8．3．1 资金内控设计六原则 170
8．3．2 个人银行结算账户分类管理 172
8．3．3 公转私重点监管 173
8．3．4 公转私的三大风险 173
8．3．5 银行代发工资 174
第9章　风险管理体系
9．1 风险与风险管理概述 / 175
9．1．1 风险的概念 175
9．1．2 企业面对的风险种类 176
9．1．3 全面风险管理的概念 176
9．2 风险管理基本流程 / 178
9．2．1 收集风险管理初始信息 178
9．2．2 进行风险评估 180
9．2．3 制定风险管理策略 180
9．2．4 提出和实施风险管理解决方案 181
9．2．5 风险管理监督与改进 184
9．3 风险管理体系的内容 / 186
9．3．1 风险管理策略 186
9．3．2 风险管理组织职能体系 186
9．3．3 内部控制系统 187
9．3．4 风险理财措施 187
9．3．5 风险管理信息系统 187
9．4 企业经营风险及防范措施 / 188
9．4．1 市场风险 188
9．4．2 担保风险 189
9．4．3 法律风险 190
9．4．4 政策风险 190
9．4．5 资金链断裂风险 191
9．4．6 应收款超常风险 192
9．4．7 核心管理层不稳定风险 193
9．4．8 产品质量风险 193
9．4．9 投资不当风险 194
9．5 企业财务危机与风险控制 / 195
9．5．1 企业五大财务危机 195
9．5．2 企业财务风险控制方法 196
第10章　价值管理
10．1 价值管理及其特征 / 200
10．1．1 企业价值与价值管理 200
10．1．2 价值管理的特征 201
10．2 平衡计分卡 / 202
10．2．1 平衡计分卡的内容 202
10．2．2 战略化平衡计分卡 204
10．2．3 平衡计分卡基本原理和流程 205
10．3 如何提升企业价值 / 207
10．3．1 企业估值：影响企业价值的主要
因素 207
10．3．2 投融资管控工具：财税战略矩阵与企业价值管理 208
10．3．3 IPO：上市的意义及原因 213
10．4 不同管理模式下的财务管理 / 214
10．4．1 财务管控型财务模式 214
10．4．2 战略管控型财务模式 215
10．4．3 运营管控型财务模式 215
第11章　投融资管理
11．1 企业融资概述 / 217
11．1．1 企业融资分类 217
11．1．2 股权融资 218
11．1．3 债券融资 220
11．1．4 融资租赁 223
11．2 如何进行项目融资决策 / 225
11．2．1 项目融资流程 225
11．2．2 项目融资方案 226
11．3 投资管理基本理论 / 228
11．3．1 投资的动机和原则 229
11．3．2 投资决策 230
11．3．3 投资的种类 232
11．3．4 投资程序 234
11．4 企业项目投资 / 234
11．4．1 项目投资概述 234
11．4．2 项目投资决策 235
11．4．3 项目投资的风险防范方法 238
第12章　绩效考核与激励系统
12．1 绩效管理与考核体系 / 240
12．1．1 绩效管理制度 240
12．1．2 绩效考核标准 243
12．1．3 绩效考核的影响因素 245
12．1．4 绩效考核流程 247
12．2 绩效考核的方法 / 249
12．2．1 目标管理考核法 249
12．2．2 杜邦分析法 253
12．2．3 关键绩效指标考核法 256
12．2．4 平衡计分卡考核法 260
12．2．5 企业绩效评价体系 263
12．3 激励与薪酬理论概述 / 265
12．3．1 薪酬制度的基本概念 265
12．3．2 激励机制理论综述 269
12．3．3 员工激励的方法 270