本书详细梳理税收法律关系主体的权利、义务和法律责任，深入阐述全部现行18个税种和国际税收遵从实务。在具体内容上，坚持需求导向，聚焦税收征管和纳税人反映的突出问题，阐述遵从要点，解析遵从难点，并以风险示例释法析理，体现了很强的针对性。本书对于学习和宣传税法，提高税法遵从操作能力，都具有指导帮助作用。本书编写的目的在于宣传税法、引导遵从，可作为全社会学习研究税法的参考读本，也可作为纳税人、涉税专业服务机构的办税辅导，还可作为高等院校经管法类专业本科生、研究生的参考用书，不作为税收执法依据。

第一章 税法遵从基本理论
第一节 税法遵从概述
一、税法遵从定义
二、税法遵从意义
三、税法遵从分类
四、税法遵从衡量标准与方法
第二节 税法遵从的理论学说
一、威慑理论
二、行为经济学理论
三、法治理论
四、治理理论
第三节 税法遵从法律形式
一、宪法
二、法律
三、行政法规
四、部门规章
五、地方性法规和地方政府规章
六、国际税收协定
七、税务规范性文件
第四节 税法遵从风险
一、税法遵从风险特征
二、税法遵从风险分类
第五节 税法遵从影响因素
一、税收法律制度
二、征税主体
三、纳税人
四、税收环境
第六节 税法遵从提升路径
一、健全税收法律制度
二、提升政府部门税务执法能力
三、提高纳税人税法遵从能力
四、加强税收社会环境建设
第二章 税法遵从主体的权利与义务
第一节 税法遵从主体的权利
一、遵从要点
二、难点解析
三、风险示例
第二节 税法遵从主体的义务
一、遵从要点
二、难点解析
三、风险示例
第三章 税法遵从主体法律责任
第一节 纳税主体的法律责任
一、遵从要点
二、难点解析
三、风险示例
第二节 征税主体的法律责任
一、遵从要点
二、难点解析
三、风险示例
第三节 涉税专业服务机构的法律责任
一、遵从要点
二、难点解析
三、风险示例
第四章 货物和劳务税法遵从
第一节 增值税法遵从
一、遵从要点
二、难点解析
三、风险示例
第二节 消费税法遵从
一、遵从要点
二、难点解析
三、风险示例
第三节 车辆购置税法遵从
一、遵从要点
二、难点解析
三、风险示例
第四节 关税法遵从
一、遵从要点
二、难点解析
三、风险示例
第五节 城市维护建设税法遵从
一、遵从要点
二、难点解析
三、风险示例
第六节 烟叶税法遵从
第五章 所得税法遵从
第一节 企业所得税法遵从
一、遵从要点
二、难点解析
三、风险示例
第二节 个人所得税法遵从
一、遵从要点
二、难点解析
三、风险示例
第六章 财产与行为税法遵从
第一节 房产税法遵从
一、遵从要点
二、难点解析
三、风险示例
第二节 城镇土地使用税法遵从
一、遵从要点
二、难点解析
三、风险示例
第三节 契税法遵从
一、遵从要点
二、难点解析
三、风险示例
第四节 耕地占用税法遵从
一、遵从要点
二、难点解析
三、风险示例
第五节 土地增值税法遵从
一、遵从要点
二、难点解析
三、风险示例
第六节 资源税法遵从
一、遵从要点
二、难点解析
三、风险示例
第七节 车船税法遵从
一、遵从要点
二、难点解析
三、风险示例
第八节 船舶吨税法遵从
一、遵从要点
二、难点解析
三、风险示例
第九节 环境保护税法遵从
一、遵从要点
二、难点解析
三、风险示例
第十节 印花税法遵从
一、遵从要点
二、难点解析
三、风险示例
第七章 国际税法遵从
第一节 税收协定遵从
一、遵从要点
二、难点解析
三、风险示例
第二节 非居民企业遵从
一、遵从要点
二、难点解析
三、风险示例
第三节 境外税收遵从
一、遵从要点
二、难点解析
三、风险示例
第四节 反避税遵从
一、遵从要点
二、难点解析
三、风险示例
第八章 税法遵从的税会差异处理
第一节 税收优惠财务核算的税法遵从
一、遵从要点
二、难点解析
三、风险示例
第二节 税会差异的税法遵从
一、遵从要点
二、难点解析
三、风险示例
附录：某火力发电企业税法遵从评价案例
一、企业背景资料
二、税法遵从度测试与评价
三、税法遵从的评价结果
后记