第一部分 家族面临的税收法律环境
第一章 国际税收反避税法律制度的形成与发展
第一节 美国的FATCA法案
一、FATCA是什么？
二、FATCA的发展与意义
三、FATCA的主要内容
第二节 OECD国家的CRS规则
一、CRS是什么？
二、CRS的发展及意义
三、CRS的主要内容
四、CRS与信托
第三节 相关国家（地区）的反避税法律制度形成与发展
一、英国的反避税法律制度
二、美国的反避税法律制度
三、我国台湾地区的反避税法律制度
四、我国香港特区的反避税法律制度
第四节 BEPS行动
一、BEPS行动是什么？
二、BEPS行动的发展与意义
三、BEPS行动的主要内容
第二章 中国反避税法律制度对家族企业和个人的影响
第一节 中国反避税法律制度对家族企业的影响
一、企业避税行为与相关反避税法律制度
二、关联方交易反避税法律制度及其影响
三、设立受控外国企业反避税法律制度及其影响
四、资本弱化反避税法律制度及其影响
五、非居民企业间接转让股权反避税法律制度及其影响
第二节 中国反避税法律制度对家族个人的影响
一、家族个人常用避税行为和相关反避税法律制度
二、CFC反避税制度对家族个人的影响
三、转变税务居民身份反避税制度对家族个人的影响
四、个人关联交易反避税制度对家族个人的影响
五、一般反避税规则对家族个人的影响
第三章 家族面临的主要税务风险与责任
第一节 家族面临的主要税务风险
一、遗产税风险
二、财产来源不合法的风险
三、CRS涉税信息交换风险
四、偷逃税款风险
五、虚开增值税发票的风险
第二节 家族面临的税务风险责任
一、家族税务风险可能面临的民事责任
二、家族税务风险可能面临的行政责任
三、家族税务风险可能面临的刑事责任
第二部分 境内家族税收法律制度与税务规划
第四章 境内家族面临的主要税种与规划
第一节 家族成员个人所得税
一、个人所得税不同纳税人的征税法域
二、高净值家庭的个人所得征税项目
三、高净值家庭个人所得税减免税项目
四、无住所个人的个人所得税
第二节 家族企业所得税
一、家族企业所得税简介
二、企业所得税收入总额的计算
三、企业所得税的各项扣除范围
四、家族成员个人所得税与企业所得税的协同规划
第三节 家族房产税
一、经营用房产的房产税
二、当前上海和重庆住宅房产税的征收情况
三、中国住宅房产税的发展趋势
第五章 家族持有的财产涉税分析与规划
第一节 现金涉税分析与规划
一、家族持有现金涉及的税收
二、大额资金转账的税收风险与防范
第二节 不动产涉税分析与规划
一、家族持有的不动产涉及的税收
二、不动产租赁过程中的涉税分析与规划
三、不动产转让过程中的涉税分析与规划
第三节 股权涉税分析与规划
一、家族持有股权涉及的税收
二、上市公司股份转让的涉税分析与规划
三、非上市公司股权转让的涉税分析与规划
第四节 艺术品涉税分析与规划
一、艺术品拍卖的涉税分析与规划
二、艺术品投资的税收风险
第六章 家族传承中的税收及其规划
第一节 赠与和继承的税收
一、赠与涉及的税收
二、继承涉及的税收
第二节 保险传承过程中的税收规划
一、保险的税收优惠
二、如何利用保险进行税收规划
第三节 家族信托传承过程中的税收规划
一、家族信托税收的相关规定
二、如何利用信托进行税收规划
第三部分 部分国家和地区家族税收制度及规划
第七章 美国家族税收制度及规划
第一节 美国税制及主要税种简介
一、企业所得税
二、个人所得税
三、资本利得税
四、赠与税、遗产税和隔代转移税
第二节 美国税务居民和非美国税务居民的纳税义务
一、美国税务居民与非美国税务居民在纳税义务上的区别
二、美国居民的确认规则
三、美国居民和非美居民所得税纳税申报义务
四、美国居民和非美居民赠与税、遗产税纳税义务
第三节 美国家族信托涉税规定
一、美国税法按纳税义务的不同对信托的分类
二、FGT的判定和委托人、受益人纳税义务分析
三、委托人信托和非委托人信托纳税义务比较
第四节 美国保险及人寿保险信托涉税规定
一、保险
二、人寿保险信托
三、不可撤销人寿保险信托
第八章 英联邦国家家族税收制度及规划
第一节 英国税收制度及其规划
一、税制及主要税种介绍
二、法定居民测试与
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