导言
上编 实证分析
第一章 房地产税与房价和租金
第一节 引言
第二节 文献综述
第三节 房地产税与房价的理论分析
一、开征房地产税对房价的短期影响
二、房地产税对房价的长期影响
第四节 数据模拟分析
一、数据模拟
二、关于房地产税与房价关系的进一步阐述
三、敏感性分析
第五节 结论与讨论
一、房地产税对房价和租金的影响
二、由中国开征房地产税所得到的启示
第二章 房地产税的纳税能力
第一节 引言
第二节 对现有研究的分析综述
一、纳税能力研究的阶段特征
二、纳税能力的测量
第三节 纳税能力的理论模型
一、基于投标排序模型的纳税能力
二、纳税能力衡量方法
第四节 数据、方法和结果
一、纳税能力分析
二、纳税能力指数与有效税率差异设计
三、三套减免方案下的纳税能力指数
四、纳税能力的决定因素
第五节 结论与讨论
第三章 房地产税纳税意愿
第一节 引言
第二节 文献综述
第三节 房地产税纳税意愿分析
第四节 理论模型
第五节 数据、方法与结果
一、纳税意愿的测量
二、不同家庭与地区差异
三、纳税意愿的决定因素
第六节 税制设计：不同减免方案下的比较分析
第七节 结论与讨论
第四章 房地产税的消费效应
第一节 引言
第二节 文献综述
一、房价消费效应的理论研究
二、房价消费效应的实证研究
三、房价消费效应的异质性
四、房价对储蓄的影响
第三节 关于房地产税对居民消费影响的理论分析
一、对投标排序模型的改进
二、基于图形的推论
第四节 模型与结果
一、数据
二、效用函数
三、回归模型
四、主要结果
第五节 不同设计方案下的差异比较
第六节 结论与讨论
第五章 房地产税的收入再分配效应
第一节 引言
第二节 文献综述
一、税收的再分配效应
二、房地产税再分配效应及其影响因素
第三节 再分配效应的理论测量
第四节 数据、方法与结果
一、税负分布与再分配效应
二、不同收入分层的再分配效应
三、“断路器”机制与普遍减免的比较
四、净福利的再分配效应
第五节 结论与讨论
第六章 房地产税的财富再分配效应
第一节 引言
第二节 文献综述
第三节 理论框架
第四节 数据、方法与结果
一、房地产税对财富基尼系数的影响
二、不同财富分层的税负分布
三、不同财富分层的再分配效应
四、财富不平等及再分配效应的分解
第五节 结论与讨论
第七章 房地产税的法理基础：土地所有权与土地使用权辨析
第一节 引言
第二节 房产价值的本质
第三节 中国的土地所有权与土地使用权
一、“地上权说”
二、“地上权说”与“所有权绝对论”
三、“特殊所有权说”
第四节 中国的土地使用权与房地产税
一、“特殊所有权说”之下的房地产税
二、“地上权说”之下的房地产税
第五节 土地出让金与房地产税
第六节 土地使用权到期后的解决思路
第七节 结论与讨论
第八章 房地产税与地租和土地出让金的关系
第一节 引言
第二节 地租的基本原理
一、三种不同模式
二、可容纳不同产权状况的一般模型
第三节 房地产税与地租
第四节 房地产税与土地出让金
第五节 结论与讨论
下编 实施策略
第九章 房地产税的税制要素设计
第一节 引言
第二节 税制要素的几个维度
一、税基界定
二、税率设计
三、税负减免
四、税收使用
第三节 设计方案的可行性与适应性
一、居民综合影响
二、政府潜在财力
三、地方治理完善
四、政府意愿的决定因素（内部和外部）
第四节 税制要素设计的技术因素
一、税基界定：交易价与市场价
二、政策设计的几个细节问题
第十章 房地产税的渐进改革路径
第一节 引言
第二节 税制要素探讨
第三节 理论框架
第四节 基于微观家庭数据测算的税制设计：低税率高减免起步
第五节 房地产税的渐进改革路径分析
第六节 结论与政策建议
第十一章 房地产税在公共品价格改革中的作用机制
第一节 引言
第二节 公共产品的供给机制
第三节 房地产税改革：公共产品价格改革的楔子
一、双轨制：商品房与非商品房
二、渐进式：低税率高减免起步
三、渐进改革中的“双轨制”
第四节 公共产品价格与户籍制度改革
第五节 结论与讨论
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