第1编 税收基础与增值税制度
1 税收基础知识
1.1 什么是税收
1.2 税收的三个基本特征是什么
1.3 税收可以分为哪些种类
1.4 税收制度的基本要素有哪些
1.5 纳税人享有哪些权利
1.6 纳税人应当履行哪些义务
1.7 什么是征税对象
1.8 税率有哪些类型
1.9 纳税环节有哪些
1.10 什么是纳税期限
1.11 什么是纳税地点
1.12 税收优惠有哪些形式
1.13 税收制度的基本原则有哪些
1.14 税务机关征收管理的税种有哪些
1.15 海关征收管理的税种有哪些
2 增值税制度
2.1 哪些人需要缴纳增值税
2.2 增值税小规模纳税人的标准是什么
2.3 如何办理增值税一般纳税人登记
2.4 增值税的扣缴义务人有哪些
2.5 增值税的征税范围包括哪些
2.6 什么是非经营活动
2.7 在境内销售服务、无形资产或者不动产的具体标准是什么
2.8 视同销售行为的种类有哪些
2.9 混合销售行为如何进行税务处理
2.10 兼营行为如何进行税务处理
2.11 不征收增值税项目有哪些
2.12 增值税的税率有哪些
2.13 增值税的征收率有哪些
2.14 按照一般计税方法如何计算增值税的应纳税额
2.15 一般纳税人计算应纳税额还有哪些特殊规定
2.16 哪些一般纳税人可以选择简易计税方法计算增值税
2.17 如何计算销售额
2.18 销项税额的计算公式是什么
2.19 如何计算进项税额
2.20 小规模纳税人如何计算增值税
2.21 进口货物如何计算增值税
2.22 境外单位或个人如何计算应扣缴增值税税额
2.23 哪些项目可以免征增值税
2.24 哪些跨境行为可以免征增值税
2.25 小规模纳税人免征增值税的标准是什么
2.26 “营改增”试点中有哪些免征增值税项目
2.27 “营改增”试点中有哪些增值税即征即退、先征后退项目
2.28 “营改增”试点中有哪些扣减增值税项目
2.29 金融企业发放贷款的利息有哪些优惠
2.30 个人销售住房有哪些优惠
2.31 纳税人在享受增值税优惠时应注意什么事项
2.32 增值税的起征点是多少
2.33 增值税纳税义务的发生时间如何确定
2.34 增值税的纳税地点如何确定
2.35 增值税的纳税期限如何确定
2.36 什么是增值税专用发票
2.37 开具增值税专用发票有哪些具体要求
2.38 单用途商业预付卡业务如何开具增值税专用发票
2.39 支付机构预付卡业务如何开具增值税专用发票
2.40 关于增值税电子专用发票有哪些最新制度
2.41 哪些企业可以享受进项税额期末留抵退税政策
第2编 消费税、城市维护建设税、车辆购置税和关税制度
第3编 企业所得税、烟叶税和车船税制度
第4编 个人所得税、房地产税等制度
第5编 环境保护税、印花税和税收征管制度
展开
