第一编 资产负债类
第一章 存货会计与税法差异
第一节 存货概念的会计与税法差异
第二节 存货初始计量的会计与税法差异
第三节 存货计提减值的会计与税法差异
第四节 存货处置的会计与税法差异
第二章 长期股权投资会计与税法差异
第一节 长期股权投资概念的会计与税法差异
第二节 长期股权投资初始计量的会计与税法差异
第三节 长期股权投资后续计量的会计与税法差异
第四节 长期股权投资核算方法转换的会计与税法差异
第五节 长期股权投资计提减值的会计与税法差异
第六节 长期股权投资处置的会计与税法差异
第三章 投资性房地产会计与税法差异
第一节 投资性房地产概念的会计与税法差异
第二节 投资性房地产初始计量的会计与税法差异
第三节 投资性房地产后续计量的会计与税法差异
第四节 投资性房地产后续计量模式变更的会计与税法差异
第五节 投资性房地产计提减值的会计与税法差异
第六节 投资性房地产处置的会计与税法差异
第四章 固定资产会计与税法差异
第一节 固定资产概念的会计与税法差异
第二节 固定资产初始计量的会计与税法差异
第三节 固定资产计提折旧的会计与税法差异
第四节 固定资产后续支出的会计与税法差异
第五节 固定资产计提减值的会计与税法差异
第六节 固定资产处置的会计与税法差异
第五章 无形资产会计与税法差异
第一节 无形资产概念的会计与税法差异
第二节 无形资产初始计量的会计与税法差异
第三节 研发费用的会计与税法差异
第四节 无形资产计提摊销的会计与税法差异
第五节 无形资产计提减值的差异
第六节 无形资产处置的会计与税法差异
第六章 应付职工薪酬会计与税法差异
第一节 应付职工薪酬概念的会计与税法差异
第二节 应付职工薪酬具体核算内容的会计与税法差异
第二编 收入费用类
第七章 收入会计与税法差异
第一节 收入概念的会计与税法差异
第二节 商品销售收入的会计与税法差异
第三节 提供劳务企业销售收入的会计与税法差异
第四节 其他特定交易的会计与税法差异
第八章 政府补助会计与税法差异
第一节 政府补助概念的会计与税法差异
第二节 政府补助初始计量的会计与税法差异
第三节 政府补助后续计量的会计与税法差异
第九章 租赁会计与税法差异
第一节 租赁概念的会计与税法差异
第二节 租赁初始计量的会计与税法差异
第三节 租赁后续计量的会计与税法差异
第四节 售后租回交易
第五节 使用权资产计提减值的会计与税法差异
第六节 租赁期届满的会计与税法差异
第十章 借款费用会计与税法差异
第一节 借款费用概念的会计与税法差异
第二节 借款利息的会计与税法差异
第三节 辅助费用的会计处理
第四节 汇兑差额的会计与税法差异
第十一章 股份支付会计与税法差异
第一节 股份支付的概念
第二节 不同结算方式下股份支付的会计与税法差异
第三节 特殊股份支付业务的会计与税法差异
第十二章 资产减值会计与税法差异
第一节 资产减值概述
第二节 各类资产减值的会计与税法差异
第十三章 所得税会计与税法差异
第一节 所得税概念的会计与税法差异
第二节 所得税计税基础的会计与税法差异
第三节 所得税确认会计与税法差异
第四节 合并报表内部交易抵销会计与税法差异
第三编 特殊事项类
第十四章 非货币性资产交换会计与税法差异
第一节 非货币性资产交换概念的会计与税法差异
第二节 以公允价值为基础计量的非货币性资产交换的会计与税法差异
第三节 以公允价值计量的非货币性资产对外投资的会计与税法差异
第四节 以账面价值为基础计量的非货币性资产交换的会计与税法差异
第十五章 债务重组会计与税法差异
第一节 债务重组概念的会计与税法差异
第二节 债务重组不同方式下的会计与税法差异
第十六章 或有事项会计与税法差异
第一节 或有事项概述
第二节 或有事项的会计与税法差异
第三节 煤矿企业维简费和高危行业安全生产费的会计与税法差异
第十七章 金融工具确认和计量会计与税法差异
第一节 金融工具的会计与税法概念的差异
第二节 金融资产和金融负债的计量与税法差异概述
第三节 以公允价值计量且其变动计入当期损益金融资产的会计与税法差异
第四节 以摊余成本计量的金融资产的会计与税法差异
第五节 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益金融资产的会计与税法差异
第六节 嵌入衍生工具的确认和计量与税法差异
第七节 金融工具特殊业务的会计与税法差异
第十八章 金融资产转移会计与税法差异
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