第一章 概述
第一节 合同具有应税属性
一、合同产生税收之债
二、合同是税收之债确立的前提之一
第二节 合同接受民商事法与税法双重评价
一、合同需要接受税法评价
二、税法自身规则会影响民商事法的评价结果
第三节 新类型合同对双重评价均会提出挑战
第二章 税法上的契约自由
第一节 问题的由来
一、设例的引入
二、法院判决
三、法律分析
第二节 税法可以贯彻契约自由原则
一、契约自由原则
二、税收法定主义
三、契约自由与税收法定主义兼容并蓄
第三节 税费负担约定与代为履行制度的实务分析
一、税费负担约定的表现形式
二、不同形式的税费负担约定的效力分析
三、税费负担约定的双方之法律责任辨析
四、税费负担约定的实务梳理
第四节 税费负担约定的涉税风险及规避
一、代缴税费的税前扣除问题
二、订立税费负担约定的注意事项
第三章 合同形式的税法适用
第一节 书面形式的税法适用
一、数据电文形式的性质及其迁变
二、交易单据的征税问题
第二节 税法对书面合同的逐步关注
一、书面合同在越来越多的税法条款中体现
二、对“取得索取销售款项凭据”的理解
三、书面合同对税法影响甚大
第三节 书面合同约定与实际履行冲突时的税法适用
一、设例的引入
二、事实分析
第四章 合同效力与税法介入
第一节 概述
第二节 不同效力的合同之税法评价
一、有效合同
二、无效合同
三、可撤销合同
四、效力待定的合同
五、成立未生效的合同
第五章 合同变动的税法处理
第一节 合同变更的税法评价
一、民商事法上的评价
二、税法上的评价
第二节 合同转让的税法评价
一、民商事法上的评价
二、税法上的评价
第三节 合同解除的税法评价
一、民商事法上的评价
二、税法上的评价
第四节 合同终止的税法评价
一、民商事法上的评价
二、税法上的评价
第六章 合同支付方式的税法处理
第一节 货币性资产的税务处理
一、现金交付真实性无从考证的，不得税前扣除
二、残疾人工资以现金交付方式支付的，不得加计扣除
三、佣金支出以现金方式支付的，不得税前扣除
第二节 非货币性资产的税法评价
一、所得税法上的评价
二、增值税法上的评价
三、土地增值税法上的评价
四、契税法上的评价
第七章 税法上的情势变更
第一节 民商事法上的情势变更制度
一、情势变更制度的发展历程
二、情势变更制度的内涵
三、情势变更制度的适用
四、情势变更的法律后果
第二节 税法上的情势变更原则
一、内部情势变更原则
二、外部情势变更原则
第三节 情势变更在税法上的评价
一、民商事法上的情势变更制度在税法上的评价
二、税法上的情势变更原则在税法上的评价
第四节 结语
第八章 合同责任的税法适用
第一节 合同责任的界定
一、合同责任的类型
二、合同责任方式
三、合同责任的归责原则
第二节 合同责任的税法评价
一、设例的引入
二、缔约过失责任的税法评价
三、预期违约责任的税法评价
四、加害给付责任的税法评价
五、合同无效（被撤销或者确定不发生效力）责任的税法评价
六、违约责任的税法评价
七、后合同责任的税法评价
第三节 结语
第九章 税法上的预期违约
第一节 民商事法上的预期违约制度
一、对预期违约制度的理解
二、预期违约制度存在的问题
第二节 税法上的预期违约规则
一、民商事法上与税法上的预期违约的区别
二、预期违约原则在税法上的评价
第十章 担保合同的税法适用
第一节 担保合同效力的税法适用
一、主合同有效，担保合同有效
二、主合同有效，担保合同无效
三、主合同无效，担保合同无效
四、主合同无效，但当事人之间约定有独立担保
五、结语
第二节 担保方式的税法适用
一、典型担保方式
二、非典型担保方式
三、其他担保方式——典当
四、结语
第三节 担保合同实现方式的税法适用
一、货币性资金给付
二、非货币性资金给付
三、结语
第四节 担保主体的税法适用
一、债务人担保
二、第三人担保
三、结语
第五节 税款与担保债权并存时的顺位
一、税收优先的基本原则
二、税款优先于无担保债权
三、税款优先于其后设定的担保物权
四、结语
第十一章 对赌协议的税法处理
第一节 对赌协议的概念及效力分析
一、对赌协议的概念
二、对赌协议的类型
三、对赌协议的效力分析
第二节 对赌协议的税法处理
一、股权回购相关财税问题
二、金钱补偿相关财税问题
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