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出版时间 :
高等学校内部控制理论与实务
0.00     定价 ¥ 88.00
图书来源: 浙江图书馆(由浙江新华配书)
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  • 配送范围:
    浙江省内
  • ISBN:
    9787502090227
  • 作      者:
    作者:王同孝//王以涛|责编:武鸿儒//尹燕华
  • 出 版 社 :
    应急管理出版社
  • 出版日期:
    2021-11-01
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内容介绍
本书以现代系统论、现代控制论、现代信息论、政治学、经济学、管理学、法学为理论基础,以《中华人民共和国会计法》《中华人民共和国预算法》《行政事业单位内部控制规范(试行)》《高等学校财务制度》《关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》《关于贯彻实施政府会计准则制度的通知》等80多个管理制度为依据,以高等学校内部控制实践案例为实证.阐述了高等学校内部控制的理论基础,论证了新时期加强高校内部控制的重要性和必要性,论述了高等学校在新形势下进行内部控制的现实意义和历史意义。本书重点对预算控制、核算控制、资金控制、资产控制、票章控制、合同控制、基本建设控制、风险控制等进行了实用研究;从科学管理的角度,强调了高校要切实负担起内部控制工作的领导责任,强化对权力运行的制约和监督,要把建立和完善内部控制为重点的管理制度建设,作为高校加强行政管理的关键举措来抓。
目录
第一部分 内部控制理论
第一章 内部控制概述
第一节 内部控制的定义
第二节 内部控制的实质
第三节 内部控制的政策依据
第四节 外国公立高校内部控制建设的状况
第二章 内部控制的理论基础
第一节 现代系统论
第二节 现代控制论
第三节 现代信息论
第四节 政治学理论
第五节 经济学理论
第六节 法学理论
第七节 管理学理论
第八节 流程管理理论
第三章 实施内部控制的现实意义
第一节 落实高校管理政策
第二节 健全高校运行机制
第三节 执行政府会计制度
第四节 防范财务风险
第五节 控制不规范行为
第六节 杜绝腐败行为
第四章 内部控制设计
第一节 内部控制设计的指导思想、目标
第二节 内部控制设计的原则理论与内容
第三节 内部控制设计的基本要求
第四节 内部控制制度的设计
第五章 内部控制建设的关注重点
第一节 建立牢固坚实的道德品质防控墙
第二节 加强高校内部控制的环境建设
第三节 构建科学合理的高校内部控制管理机制
第四节 避免内部控制建设出现偏差与漏洞
第六章 政府会计制度下的内部控制
第一节 政府会计实施对高校财务工作的现实意义
第二节 政府会计衔接中极易显现的薄弱环节
第三节 政府会计制度下高校内部控制改革事项
第二部分 内部控制实务
第七章 内部控制实务概述
第一节 内部控制实务研究现状
第二节 内部控制实务政策要求
第三节 内部控制执行中容易出现的问题
第八章 预算管理控制系统
第一节 预算控制的意义、特性及程序
第二节 预算内部控制的目标
第三节 预算内部控制的风险点
第四节 预算内部控制的措施
第五节 专项控制
第六节 债务控制
第九章 会计核算控制系统
第一节 核算控制机制建设
第二节 核算业务事项控制
第三节 支出业务流程控制
第四节 决算控制
第五节 人员行为控制
第六节 现代技术行为控制
第十章 资金管理控制系统
第一节 资金管理概述
第二节 资金管理的机制控制
第三节 资金管理的岗位控制
第四节 资金管理的业务控制
第五节 资金的信息技术网络控制
第六节 资金的监督控制
第七节 人员行为控制
第十一章 票据、印章管理控制系统
第一节 发票控制
第二节 网络电子发票控制
第三节 收据控制
第四节 票据的法律责任
第五节 印章控制
第六节 电子印章控制
第十二章 资产管理控制系统
第一节 资产管理概述
第二节 资产管理控制中存在的问题
第三节 资产管理体系控制
第四节 流动资产控制
第五节 固定资产控制
第六节 无形资产控制
第七节 在建工程控制
第八节 对外投资控制
第十三章 基本建设控制系统
第一节 基本建设内部控制存在的问题
第二节 基本建设内部控制目标与风险点
第三节 基本建设内部控制机制建设
第四节 基本建设主要环节的内部控制
第五节 基本建设内部控制的关键点
第六节 基本建设财会队伍建设
第十四章 合同管理控制系统
第一节 合同概述
第二节 合同的管理机制与订立原则
第三节 经济合同的结点控制
第四节 经济合同的签订
第五节 经济合同会审管理
第六节 合同专用章的使用
第七节 经济合同管理现状与存在问题分析
第八节 规范高校经济合同管理的举措
第十五章 风险管理控制系统
第一节 风险管理控制概述
第二节 稽核控制
第三节 监督控制
第四节 审计控制
第五节 监察控制
第六节 稽核、监督、审计、监察的关联性
第十六章 内部控制基础性评价
第一节 内部控制基础性评价的工作目标、原则、措施
第二节 内部控制基础性评价工作的步骤
第三节 内部控制基础性评价案例
第四节 内部控制基础性评价报告
第十七章 内部控制常规评价
第一节 内部控制实施中的原则与任务
第二节 内部控制应用中的风险与任务
第三节 内部控制常规评价的实施
第十八章 内部控制报告
第一节 内部控制报告概述
第二节 编制高校内部控制报告的目的、原则、要求
第三节 内部控制报告的必要性
第四节 内部控制报告的编制内容
第三部分 内部控制风险案例
第十九章 学校层面内部控制易出现的风险及案例
第二十章 业务层面内部控制易出现的风险及案例
参考文献
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