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文献来源:
出版时间 :
行政事业单位内部控制实务操作指南
0.00    
图书来源: 浙江图书馆(由图书馆配书)
  • 配送范围:
    全国(除港澳台地区)
  • ISBN:
    9787565422898
  • 作      者:
    刘永泽,唐大鹏主编
  • 出 版 社 :
    东北财经大学出版社
  • 出版日期:
    2016
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作者简介
  唐大鹏,1985年生于辽宁大连,男,汉族,中共党员,会计学博士,财政部财政科学研究所应用经济学博士后。现为东北财经大学会计学院审计系教师,硕士生导师,中国内部控制研究中心主任助理,财政部行政事业单位内部控制专家库成员,大连市内控建设专家组成员。目前主要研究方向为审计与内部控制。曾就读于东北财经大学会计学院,获会计学学士学位,并师从全国知名会计学家、中国会计学会副会长、中国内部控制研究中心主任刘永泽教授攻读会计学硕士和博士学位。
  
  刘永泽教授,现任中国内部控制研究巾心主任、博士生导师,兼任中国会计学会副会长、常务理事,中国会计学会会计教育专业委员会主任,全国工商管理类专业教学指导委员会委员等职务。刘永泽教授主持了国家自然科学基金、财政部、教育部等课题项目16项,在《会计研究》《财政研究》等刊物上发表学术论文近30篇。近年来,刘永泽教授带领中国内部控制研究中心从事内部控制相关研究,出版了《企业内部控制制度操作指南》,承担了深交委课题《深圳市交通运输委员会内部控制体系建设》和财政部2012年重大课题《行政事业单位内部控制研究》,先后于2012年和2013年在《会计研究》发表《我国政府部门内部控制框架体系的构建研究》和《关于行政事业单位内部控制的几个问题》,促进了中国内部控制研究中心的产学研相结合的协同发展,在我国内部控制的理论和实务研究领域中具有重要影响。
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内容介绍
  《行政事业单位内部控制实务操作指南》一书,是中国内部控制研究中心组织编写的,是对中心多年从事行政事业单位内部控制相关研究的成果和经验的高度总结。在《行政事业单位内部控制实务操作指南(第2版)》的写作过程中,我们参阅了国内外大量的文献和资料,借鉴了相关专家的研究成果,深入行政事业单位内部,对单位组织架构和业务流程进行潜心研究,先后在深圳市交通运输委员会、广州市人力资源和社会保障局、天津海事局、辽宁省财政厅、昆明市政府部门、工信部所属单位等行政事业单位进行实地调研,积累了大量的实务经验。
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目录
第一章 行政事业单位内部控制概述
第一节 行政事业单位内部控制的意义
第二节 行政事业单位内部控制的目标
第三节 行政事业单位内部控制的内容
第四节 行政事业单位内部控制的原则
第五节 行政事业单位风险评估与控制方法

第二章 行政事业单位组织层级内部控制设计
第一节 组织架构
第二节 决策机制
第三节 执行机制
第四节 监督机制
第五节 协同机制

第三章 预算控制设计
第一节 预算控制范围与目标
第二节 预算控制业务流程与主要风险点
第三节 预算控制主要控制措施

第四章 收支控制设计
第一节 收支控制范围与目标
第二节 收支控制业务流程与主要风险点
第三节 收支控制主要控制措施

第五章 采购控制设计
第一节 采购控制范围与目标
第二节 采购控制业务流程与主要风险点
第三节 采购控制主要控制措施

第六章 资产控制
第一节 资产控制概述
第二节 货币资金内部控制
第三节 对外投资内部控制
第四节 实物资产管理内部控制

第七章 建设项目控制设计
第一节 建设项目控制范围与目标
第二节 建设项目控制业务流程与主要风险点
第三节 建设项目控制主要控制措施

第八章 会计控制设计
第一节 会计控制范围与目标
第二节 会计控制业务流程与主要风险点
第三节 会计控制主要控制措施

第九章 合同控制设计
第一节 合同控制范围与目标
第二节 合同控制业务流程与主要风险点
第三节 合同控制主要控制措施

第十章 行政事业单位内部控制自我评价
第一节 内部控制自我评价组织
第二节 内部控制自我评价内容
第三节 内部控制自我评价步骤与方法
第四节 内部控制自我评价结果处理
附录一 行政事业单位内部控制规范(试行)
附录二 关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见
附录三 深圳市交通运输委员会内部控制体系建设案例总结
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