本书以马克思主义为指导，反映我国财税体制改革与税法实践成果，体现维护纳税人权益的分配公平法治理念，融入税法规范和税法学新成果；对税法学基础理论、实体税法和程序税法的各项制度进行全面系统阐述，内容完整，并在体例安排上突出了税法概念、税法构成、纳税人权利等重点，并对纷繁复杂的具体税法制度进行精选和提炼，符合本科教学需求，重点阐述增值税、消费税、营业税、个人所得税、企业所得税、关税等税收实体法和税收征管法律制度。

　　《税法与纳税筹划》：
　　（1）“应交税费——应交增值税”借方核算的具体内容分别为以下项目。
　　“进项税额”明细科目核算企业购进货物、接受应税劳务而支付或负担的，并准予从销项税额中抵扣的增值税额。若发生购货退回或折让，应以红字冲销。
　　“已交税金”明细科目核算企业本月（期）缴纳的本月增值税额，即已经预缴增值税额。
　　“减免税款”明细科目核算企业按规定直接减免的、用于指定用途的（新建项目、改扩建和技术改造项目、归还长期借款、冲减进口货物成本等）或未规定专门用途的，准予从销项税额中抵扣的增值税额。按规定，直接减免的增值税用蓝字登记，应冲销直接减免的增值税用红字登记。
　　“出口抵减内销产品应纳税额”明细科目核算企业按国家规定的退税率计算的出口货物的进项税额抵减内销产品应纳税额。
　　“转出未交增值税”明细科目反映企业月末时当月发生的应交未交增值税的结转额。在会计上，作此转账核算后，“应交税费——应交增值税”的期末余额不再包括当期应交未交增值税额。
　　……

前言

第一章 税法及纳税筹划基本原理
第一节 税收概述
第二节 税法概述
第三节 税法要素
第四节 我国现行税法体系
第五节 纳税筹划的基本原理

第二章 增值税法及纳税筹划
第一节 增值税的概念与特点
第二节 增值税的基本内容
第三节 增值税应纳税额的计算
第四节 进口货物征税
第五节 出口货物和服务的退（免）税
第六节 增值税专用发票的使用及管理
第七节 增值税的申报与缴纳
第八节 增值税的会计核算与纳税筹划

第三章 消费税法及纳税筹划
第一节 消费税的概念及特点
第二节 消费税的基本内容
第三节 消费税应纳税额的计算
第四节 消费税的申报与缴纳
第五节 消费税的会计核算与纳税筹划

第四章 营业税法及纳税筹划
第一节 营业税的概念与特点
第二节 营业税的基本内容
第三节 营业税应纳税额的计算
第四节 营业税的申报与缴纳
第五节 营业税的会计核算与纳税筹划

第五章 城市维护建设税法和烟叶税法
第一节 城市维护建设税法
第二节 烟叶税法
第三节 教育费附加和地方教育附加的有关规定

第六章 关税法
第一节 关税的概念及特点
第二节 关税的基本内容
第三节 关税应纳税额的计算
第四节 关税的申报与缴纳
第五节 关税的会计核算与纳税筹划
第六节 船舶吨税

第七章 资源税法、城镇土地使用税法、耕地占用税法和土地增值税法
第一节 资源税法
第二节 城镇土地使用税法
第三节 耕地占用税法
第四节 土地增值税法

第八章 房产税法、契税法
第一节 房产税法
第二节 契税法

第九章 车辆购置税法、车船税法和印花税法
第一节 车辆购置税法
第二节 车船税法
第三节 印花税法

第十章 企业所得税法及纳税筹划
第一节 企业所得税的概念与特点
第二节 企业所得税的基本内容
第三节 企业所得税应纳税所得额的计算
第四节 资产的税务处理及资产损失税前扣除的所得税处理
第五节 企业重组的所得税处理
第六节 企业所得税应纳税额的计算、申报与缴纳
第七节 企业所得税的会计核算与纳税筹划

第十一章 个人所得税法及纳税筹划
第一节 个人所得税的概念与特点
第二节 个人所得税的基本内容
第三节 个人所得税应纳税额的计算
第四节 个人所得税的申报与缴纳
第五节 个人所得税的会计核算与纳税筹划
主要参考文献