全面性：包括出纳遇到的168个常见问题
实用性：避免罗列条文，面向实际工作
作者从事10多年财务工作，经验丰富
故事性：列举大量出纳故事，方便学习
出纳工作的质量和效率，直接关系到企业会计核算的质量和效率。每个企业中的出纳人员不仅担负着现金、票据和有价证券的保管，同时还要办理各种款项的收付和银行结算业务。随着企业数量的不断增多，对出纳人员的需求也越来越大。出纳作为企业的实用岗位，企业当然希望出纳人员能迅速上岗。在得不到老出纳人员的指点情况下，要马上就能任出纳工作，*好的办法就是求助有关出纳的实用型图书。本书从实际工作出发，集中讲解出纳日常工作中的各种问题，可以作为速查手册使用。
第1篇 从零开始学出纳 1
问题1 出纳的日常业务 1
问题2 出纳的保密工作 3
问题3 出纳的沟通工作 5
问题4 先保命，再保钱 6
问题5 钱账分管原则 7
问题6 出纳的权限 8
问题7 出纳的收付职能 9
问题8 出纳的反映职能 9
问题9 出纳的监督职能 10
问题10 出纳的管理职能 11
问题11 核对钱款 11
问题12 当当小人 12
问题13 避免瓜田李下 12
问题14 唱收唱付 13
问题15 原始凭证不得有误 14
问题16 原始凭证格式要求 14
问题17 现金支付要符合规定 16
问题18 签字审核都不能少 17
问题19 空头支票坚决不开 19
问题20 出纳交接的内容 19
问题21 交接事宜之一：整理账务 22
问题22 交接事宜之二：交接过程 29
问题23 交接事宜之三：注意事项 32
问题24 文字书写的一般要求 33
问题25 小写数字的书写 34
问题26 大写数字的书写 35
问题27 小写金额的书写 36
问题28 大写金额的书写 37
问题29 出纳须知的财务软件 38
问题30 出纳须知的办公软件 39
问题31 点钞的方法与技巧 39
问题32 钞票的计数技能 42
问题33 现金的整理技术 44
问题34 点钞机的应用及保养 45
问题35 算盘和计算器的使用 46
第2篇 现金管理和现金收支 48
问题36 现金和现金管理 48
问题37 现金管理的基本原则和现金额度的确定 49
问题38 现金业务的五项处理原则 50
问题39 现金的使用范围 52
问题40 现金管理的“八不准” 53
问题41 违反现金管理条例的情形 55
问题42 钱账分管制度 55
问题43 现金开支审批制度 57
问题44 现金日清月结制度 58
问题45 现金管理其他制度 59
问题46 现金收支业务的一般程序 60
问题47 收钱责任制度 63
问题48 收钱计数注意事项 63
问题49 填写现金进账单 64
问题50 填写现金支票 67
问题51 取钱规定流程 68
问题52 原始凭证的整理 69
问题53 原始凭证的审核 70
问题54 原始凭证的粘贴 71
问题55 填制记账凭证 73
问题56 现金日记账的登记 75
问题57 现金日记账的日清月结 77
问题58 现金长短款的处理 78
问题59 现金的使用效益 82
问题60 现金收入业务第1步：查看交款单 83
问题61 现金收入业务第2步：清点现金数额 85
问题62 现金收入业务第3步：收款人盖章签名 86
问题63 现金收入业务第4步：现金入钱柜 86
问题64 现金收入业务第5步：记入现金收款日报表 87
问题65 现金收入业务第6步：存入银行 87
问题66 现金收入业务第7步：编制记账凭证 88
问题67 现金收入业务第8步：记入银行日记账 89
问题68 现金收入业务第9步：做好记账标记 90
问题69 现金收入不记入现金日记账 91
问题70 现金支出业务第1步：查看请款单 91
问题71 现金支出业务第2步：请款人填写借款单 92
问题72 现金支出业务第3步：填写现金支票 93
问题73 现金支出业务第4步：填写现金支票的技巧 94
问题74 现金支出业务第5步：到银行提现 96
问题75 现金支出业务第6步：将现金支付给请款人 97
问题76 现金支出业务第7步：填制凭证登记银行日记账 97
问题77 现金支出业务第8步：报销办公用品费用 99
问题78 现金支出业务第9步：填制凭证 99
问题79 现金支出业务第10步：还回预借款项 100
问题80 现金支出业务第11步：编制记账凭证 100
问题81 现金支出业务第12步：记入银行日记账 101
问题82 报销的内容 102
问题83 报销的规定 103
问题84 报销的流程 105
问题85 差旅费的票据审核 107
问题86 审核凭证粘贴单 107
问题87 报销业务的责任认定 108
问题88 差旅费的预借 110
问题89 差旅费预借的会计处理 112
问题90 差旅费的报销 114
问题91 差旅费报销的会计处理 117
问题92 人民币的面值和图样 119
问题93 识别假币的方法 121
问题94 摸出钱的真假 122
问题95 看出纸币真假 124
问题96 听出真钱假钱 128
问题97 借助仪器来验钞 128
问题98 发现假币怎么办 130
问题99 残缺人民币的兑换和回收 131
问题100 保险柜的配备 133
问题101 保险柜的使用 134
问题102 保险柜的维护 136
第3篇 账户管理和银行结算 138
问题103 银行账户 138
问题104 开设基本存款账户 139
问题105 开设一般存款账户 140
问题106 开设临时存款账户 141
问题107 开设专用存款账户 142
问题108 账户的变更和迁移 143
问题109 账户的合并和撤销 144
问题110 银行结算方式的种类 144
问题111 银行结算起点 145
问题112 银行结算的基本要求 146
问题113 银行结算凭证 147
问题114 企业结算纪律和银行结算纪律 149
问题115 企业在银行结算中应负的责任 150
问题116 银行的结算责任 152
问题117 银行结算费用的会计处理 154
问题118 银行结算罚款的会计处理 157
问题119 银行日记账的登记 158
问题120 银行日记账的结账 163
问题121 与银行对账 164
问题122 错账的产生原因 167
问题123 差错的查找方法 171
问题124 错账更正方法的选择 173
问题125 错账更正之一：画线更正法 174
问题126 错账更正之二：红字更正法 176
问题127 错账更正之三：补充登记法 177
第4篇 票据结算业务 178
问题128 结算票据的职能和作用 178
问题129 结算票据的种类 179
问题130 票据的结算区域和服务对象 181
问题131 支票的特点和种类 183
问题132 支票使用的相关要点 185
问题133 支票结算的内部管理 185
问题134 签发空白支票 187
问题135 购买支票 188
问题136 支票签发第1步：填写出票日期 191
问题137 支票签发第2步：填写账户信息 192
问题138 支票签发第3步：填写收款人 192
问题139 支票签发第4步：填写支票金额 193
问题140 支票签发第5步：填写支票用途 193
问题141 支票签发第6步：填写支票存根 194
问题142 支票签发第7步：加盖预留银行印鉴 194
问题143 支票签发第8步：加盖剪裁线骑缝章 195
问题144 支票的审查 196
问题145 支票上预留银行印鉴的审核 199
问题146 现金支票提现 201
问题147 转账支票存入银行 202
问题148 支票遗失的处理 204
问题149 办理电汇凭证 205
问题150 认识银行汇票 206
问题151 银行汇票的申请和签发 207
问题152 签发银行汇票的账务处理 208
问题153 收到银行汇票的账务处理 209
问题154 银行承兑汇票的使用 209
问题155 签发银行承兑汇票的账务处理 211
问题156 收到银行承兑汇票的账务处理 212
问题157 银行汇票与银行承兑汇票的区别 212
问题158 商业承兑汇票的签发与承兑 213
问题159 商业汇票的贴现 215
问题160 外币业务及其分类 217
问题161 外币业务的核算 218
问题162 外汇管理法规 219
问题163 外汇账户的开立条件 220
问题164 外汇账户的使用 220
问题165 外汇账户的转户 221
问题166 外汇账户的关闭或撤销 221
问题167 境外外汇账户的开立 222
问题168 进口信用证的办理流程 223
