段景田，1958年8月生，1982年1月毕业于黑龙江八一农垦大学农业经济系财会专业，1992年9月任高级会计师，2013年9月任研究员级高级会计师，1996年被黑龙江八一农垦大学聘请为客座教授，2002年1月东北农业大学农业经济管理研究生毕业，现任黑龙江省农垦齐齐哈尔管理局副局长。从1985年开始曾在《农业会计研究》《中国农业会计》《黑龙江财会》《中国农垦》《农场经济管理》《黑龙江粮食》等杂志上发表论文100余篇，出版《农垦企业财务管理研究》《农垦企业经济管理研究》《农垦企业经济管理探索》等专著，并主编了《企业会计制度操作实务》《实用经济法概要》《现代企业财务分析》等多部专业著作。

　　《企业内部控制与风险管理研究》共分上、下两篇，上篇为企业内部控制篇，主要从企业建立内部控制原则，抓好内部控制方法，分析从整体上如何建立职务分工控制、授权批准控制、会计系统控制、财产保全控制、内部审计控制、人力资源控制、合同协议控制、信息系统控制、内部预算控制、内部评价控制等，阐述从业务层面上如何抓好货币资金内部控制、固定资产内部控制、存货内部控制、成本费用内部控制、销售内部控制、工程项目内部控制、投资项目内部控制、筹资项目内部控制、担保内部控制等问题。下篇为企业风险管理篇，指出要从企业风险管理方法、风险识别、风险衡量、风险评价、风险管理决策、风险防范等方面加强风险管理，并解决如何建立财务危机预警系统和重整挽救危困企业等问题。

序言
上篇 企业内部控制
企业抓好内部控制的方法
建立企业内部控制的原则
浅议企业内部控制应重点抓好关键控制点
企业应建立内部牵制制度
企业应加强内部不相容职务分离控制
企业应抓好会计系统控制
企业应抓好财产保全控制
加强企业内部审计控制
企业应抓好人力资源的控制
企业应加强合同控制
企业应加强信息技术系统安全控制
建立全面预算控制是加强企业内部控制的一项重要措施
加强企业全面预算编制环节的内部控制
加强企业全面预算执行环节的内部控制
浅议预算管理与内部控制的关系
农垦企业应抓好全面预算管理工作
对农垦企业编制财务预算方法的调查
编制企业财务预算要掌握好预算平衡
强化财务预算监督是严格执行财务预算的重要措施
抓好预算调整，确保财务预算的执行
企业应建立内部控制评价体系
农垦企业应抓好货币资金的内部控制
对农垦企业加强货币资金内部控制的探讨
企业资金营运内部控制的关键控制点及控制措施
对加强农垦企业财务收支内部控制的几点建议
加强企业固定资产的内部控制
企业应抓好无形资产的内部控制
企业要抓好存货中采购业务的内部控制
企业应抓好成本费用的控制
企业应抓好产品赊销账款业务的内部控制
企业应加强应收账款的管理
抓好企业工程项目内部控制
企业应抓好长期投资业务的内部控制
企业投资活动内部控制的关键控制点及控制措施
加强企业筹资业务内部控制
企业筹资活动内部控制的关键控制点及控制措施
企业应加强担保业务的内部控制
对中小企业融资担保问题的探讨
企业应抓好内部控制工作
加强农垦企业内部控制的几点建议
加强中小企业内部控制的几点建议
对企业集团加强财务控制的探讨
企业集团应进一步加强内部财务控制

下篇 企业风险管理
企业风险管理的方法
抓好企业风险识别工作的几点建议
浅议企业风险衡量
企业应抓好风险评价工作
企业应做好风险管理决策
浅议企业风险管理决策效果评价
企业经营风险的防范及对策
企业投资风险的防范及对策
企业筹资风险的防范及对策
企业财务风险的防范及对策
农垦企业应加强财务风险管理
企业应加强应收账款的信用风险管理
企业应建立财务危机预警系统
农垦企业应重视财务危机管理
实施财务重整挽救危困企业的几点建议
加强企业风险管理的几点建议
对构建农垦企业经营风险防范体制的几点建议
对中小企业融资风险防范与控制的探讨
对中小企业融资及加强风险管理有关问题的探讨
对民营中小企业信息披露方面存在问题的剖析

参考文献