李金峰，1964年出生，河南长葛人，中国人民大学硕士研究生毕业，河南科技大学经济学院副教授，硕士生导师。曾在上市公司供职多年，并长期从事公司财务和公司金融方面的理论研究。先后独立发表学术论文10多篇，主持河南省教育厅、科技厅、社科联及洛阳市规划办研究课题10余项，主要参与省级、部级及地厅级课题10余项。

　　《经济管理学术文库·管理类：上市公司财务舞弊的机理研究》在系统地梳理财务舞弊相关研究文献和理论的基础上，以探寻上市公司财务舞弊的机理为主要线索，定性描述了上市公司财务舞弊的机会、动机和手段，通过对样本公司建立的计量经济相关模型，验证了上市公司财务舞弊影响因子与财务舞弊行为之间的相关性。全书力图采用理论分析、实证研究和案例分析相结合的方法，致力于研究上市公司财务舞弊的识别与治理，为抑制上市公司的财务舞弊提供参考依据，并在此基础上，结合研究结论，提出相应的政策性建议。
　　《经济管理学术文库·管理类：上市公司财务舞弊的机理研究》理论分析结合实证研究，首先定性描述了上市公司财务舞弊的动因和手段，其次做实证研究，通过建立计量经济相关模型，验证上市公司财务舞弊影响因子与财务舞弊行为之间的相关性。因此，《经济管理学术文库·管理类：上市公司财务舞弊的机理研究》在系统梳理财务舞弊相关研究文献和理论的基础上，采用实证方法来研究财务舞弊的识别与治理，选取近年来证监会以及沪深交易所公布的财务舞弊处罚的公司为样本，采用事件研究法，以检测其不同的信息含量，为抑制上市公司的财务舞弊提供参考依据，并致力于研究、探讨我国上市公司财务舞弊的机理，在此基础上结合研究结论提出相应的政策性建议。
　　《经济管理学术文库·管理类：上市公司财务舞弊的机理研究》的主要内容分为八章，分别是：第一章，导论；第二章，上市公司财务舞弊的机会、动机与手段；第三章，上市公司治理结构与财务舞弊关系的经验分析；第四章，上市公司内部控制与财务舞弊的效应分析；第五章，内部审计与上市公司财务舞弊行为的机理分析；第六章，审计委员会对上市公司财务舞弊的影响研究；第七章，会计师事务所与上市公司财务舞弊的遏制；第八章，研究结论及后续研究展望。
　　《经济管理学术文库·管理类：上市公司财务舞弊的机理研究》围绕上市公司财务舞弊的动因、机制与效应，将上市公司运行机制的微观考察同中观的资本市场多层次构建和宏观的国民经济发展结合起来，对上市公司的财务舞弊进行了系统化综合研究；以理论经济学、财务管理学、金融学、管理学和计量经济学为主要分析工具，探寻上市公司财务舞弊的内在动因；融合公司财务舞弊的识别、治理等相关理论，以上市公司的监督运行机制为主要线索，探讨上市公司的内在机制；通过对上市公司财务舞弊的实证研究，判别上市公司财务舞弊和管理层结构、内部控制、内部审计、审计委员会及会计师事务所之间的影响程度和机理，对我国上市公司财务舞弊的内在机理和外部监督管理机制进行探索。在上述研究的基础上，结合我国上市公司财务舞弊和投资者保护制度、公司治理、会计准则、政府监督机制，形成对上市公司财务舞弊抑制系统的把握和促进我国资本市场健康发展的对策思路。

　　《经济管理学术文库·管理类：上市公司财务舞弊的机理研究》：
　　三、加强公司的风险评估
　　有效的风险评估能够减少财务舞弊发生。因此，应该尽量完善风险评估的过程。公司在生产和经营的不同阶段，时时刻刻都会面临来自不同方面的风险，比如，公司在管理上比较混乱，形成坏账，资金周转不灵等情况；各个职位责任划分不清，公司没有有效的监督部门，管理层滥用职权，导致舞弊的发生等情况。因此，需要对公司的风险进行评估和分析，以保证公司能够正常有序地运行下去。对于可能导致的风险要素，要进行事前预防，事中严加控制，事后分析总结。而且，影响公司生产经营活动的风险是一个动态的变化和发展过程，需要对风险进行实时监控，不断跟踪其变化并进行处理和控制。公司的各个部门也应该采取一些定性的和可以量化的指标来进行风险预警，比如财务部门应该设立合理的应收账款周转率、流动比率等，必要时，公司应该建立专门的风险管理部门，运用科学的风险评估方法去积极发现公司的风险情况，并采取措施去预防、分析。
　　风险影响着每个公司的生存和发展，是否能有效地控制风险直接关系到公司的经营成败，从而导致公司是否存在舞弊的动机。内部控制，作为保证公司目标顺利实现的重要手段，不可避免受到其赖以生存的环境及公司内外各种风险的影响。对风险实施科学的管理，势在必然。具体来说，就要求公司树立风险意识，针对每个风险控制点建立有效的风险管理系统，通过风险预警、风险识别、风险评估、风险分析和风险报告等措施，对可能发生的各种风险进行全面的防范和控制。风险管理包括以下几个方面的内容：①实施风险权限管理，必须将直接操作人员的经济活动严格限制在规定的风险权限之内。②建立风险控制责任制度。在实施风险权限管理的基础上，明确每个当事人在事前、事中及事后各自不同的风险控制责任。③建立风险预警系统。风险预警就是对潜在的风险进行预先警示，以防患于未然。公司应充分利用现有的各种渠道加强对公司内外环境，特别是市场环境的分析、研究，及时了解环境变化对公司经济活动的影响和可能带来的风险，以便及时采取措施进行风险控制。④开展风险识别。对各类风险要具有清醒的认识和正确的鉴别力，明确什么是主要风险，是否存在重大风险，从而为避免和控制重大风险提供依据。⑤建立风险分析制度。风险分析就是运用专门的方法，从定性和定量的角度对风险存在的原因进行分析，对规避风险的能力及条件进行衡量，对环境变化可能对公司造成的不利影响程度进行全面、科学的考虑，为以后的风险防范提供重要的信息资料。⑥建立风险报告制度。就风险识别、风险评估和风险分析的结果向公司的管理层提交专门报告，并发表自己的意见和看法。公司的风险控制合理，就会提高公司的经营效益，从而减少公司财务舞弊的业绩动机，有效控制财务舞弊的发生。
　　四、提高内部控制评价效果，构建以内控质量考评为核心的运行机制
　　内部控制评价，即公司开展各种形式的考核活动，不断发现和消除内部控制体系中存在的隐患因素，完善内部控制体系，从而抑制财务舞弊的发生。公司应将外部评价与内部评价相结合，加大审计委员会独立评价内部控制的力度。有效激励公司不断完善内部控制，在公司与政府合作中找到平衡点，以强化公司加强内部控制评价，推动公司内部控制评价工作规范化、科学化；公司在构建内控评价体系的过程中，应根据公司的特征，制定一套具有统一、公认、完善的既符合公司实际又具有可操作性的评价标准体系。可从目标定位、内容范围和设置方式等方面来综合考虑，既可以从公司管理、控制的目标人手，也可以从内部控制要素人手。但无论怎样，公司内部控制评价标准都可以分为一般标准和具体标准，一般标准以具体标准为基础，同时也是具体标准的升华，两者相辅相成，缺一不可，共同构成一个完整的评价体系。从而更好地推动公司内部控制的不断发展.减少财务舞弊的发生。第一，有效的控制活动能够减少财务舞弊的发生。因此，应该加强公司控制活动安排。控制活动是公司在日常的生产经营中对具体管理活动和业务流程的控制安排，是内部控制中最为直观的部分和关键环节。公司应该在生产经营的各个环节、各个时期，采取不同的手段加强控制活动，包括进行严格的职责划分，使各个不相容职务分离，并且做好监督，加强对实物的控制，评价公司业绩情况，并将其与制定的标准进行分析总结。同时，公司应该从自己的实际情况出发，做好人、财、物的控制和安排，强化内部控制制度。
　　……

第一章 导论
第一节 选题的背景和意义
第二节 国内外研究现状
第三节 研究的基本思路与方法
第四节 研究的内容与结构及创新点

第二章 上市公司财务舞弊的机会、动机与手段
第一节 财务舞弊的内涵
第二节 上市公司财务舞弊的机会分析
第三节 上市公司财务舞弊的动机分析
第四节 上市公司财务舞弊的常用手法

第三章 上市公司治理结构与财务舞弊关系的经验分析
第一节 上市公司治理结构和财务舞弊关系分析
第二节 上市公司治理结构和财务舞弊的实证研究
第三节 上市公司管理层控制与财务舞弊的抑制

第四章 上市公司内部控制与财务舞弊的效应分析
第一节 上市公司内部控制原理分析
第二节 上市公司内部控制与财务舞弊关系的实证研究
第三节 构建上市公司内部控制有效机制的策略

第五章 内部审计与上市公司财务舞弊行为的机理分析
第一节 内部审计与财务舞弊的关系分析
第二节 我国内部审计特征与西方内部审计比较分析
第三节 上市公司财务舞弊与内部审计相关性的实证研究
第四节 上市公司内部审计与财务舞弊抑制策略

第六章 审计委员会对上市公司财务舞弊的影响研究
第一节 审计委员会的作用机理
第二节 上市公司审计委员会与财务舞弊关系的实证研究
第三节 上市公司审计委员会与财务舞弊的有效抑制

第七章 会计师事务所与上市公司财务舞弊的遏制
第一节 会计师事务所审计质量的影响因素
第二节 会计师事务所审计质量的现状、问题及成因分析
第三节 上市公司财务舞弊与会计师事务所关系的实证分析
第四节 会计师事务所遏制上市公司财务舞弊的对策

第八章 研究结论及后续研究展望
第一节 研究结论
第二节 研究展望

附录
参考文献