艾伦·墨菲，是Foley & Lardner国际律师事务所的合伙人。他曾处理包括中国在内数十个于世界各地的腐败、欺诈、 反垄断和出口管制等事项。他时常为反腐败议题进行演讲和撰写文章，这些演讲词和文章经常被引用至主要新闻媒体，如《华尔街日报》等。他的客户包括跨国公司、投资银行以及个人。

　　周颖，是FTI Consulting法证会计及咨询服务部门——美国商业监察和国际反腐败法咨询业务的亚太主管和资深常务董事。她专精公司内部调查、财务分析和海外反腐败法，经常就美国司法部和证监会的案件，代表客户作为专家证人。她在代表公司、法律顾问、董事会、审计委员会、特别委员会、美国司法部或法院委任的监测等调查工作方面有丰富的实践经验。另外，她对在美国或在中国运营的私营企业、国营机构和跨国公司都非常了解，其曾经管理及领导的项目遍布北美洲、拉丁美洲、欧洲和亚洲。

　　随着中国经济的快速发展，涌现出了许多国际性的公司。伴随这些公司在全球范围的扩张，它们将面临前所未有的监管、法律和合规的困惑。同时，受雇于西方公司或跨国公司的人员，都直接受到美国《反海外腐败法》、英国《反贿赂法案》，抑或二者的共同影响。由此，了解相关法案的要求并建立一套全球适用的合规制度显得尤为重要。
　　《给中国企管的反腐合规指引》作者艾伦基于多年处理腐败、欺诈、合规事项的经验，详细解读了美国《反海外腐败法》及其在世界各地的实践情况，并提出了建立一套合规制度的最佳做法。而周颖使之更适合中国的实际情况。
　　我们希望本书能够帮助企业建立一套适用于全球的合规制度，它不仅适用于企业的合规部门，同样能帮助企业的任何员工在法律允许的范围内开拓新的市场，获得财务上的成功。

　　★艾伦·墨菲今天写了避免《反海外腐败法》（FCPA）危机的最佳实用指南。他把所有相关的案例都写了出来——包括那些你不知道的事情。你已经看过足够的幻灯片演示了吗？如果你有回避海外贿赂的需要, 请做好准备。
　　—— 汤姆·唐纳森（Tom Donaldson）
　　美国宾夕法尼亚大学沃顿商学院教授

　　★艾伦针对FCPA为企业带来的日益复杂和艰巨的挑战, 写了本奇妙的书……在艾伦的书中, 我最爱的是其注重文化、领导和解决腐败风险的过程……它将有助于专家、业务领导者和管理者去做他们一直提倡的事——用廉正来领导企业。
　　—— 布兰克特·丹尼斯顿（Brackett Denniston）
　　通用电气公司高级副总裁兼总法律顾问

　　赞誉
　　本书绝对是上乘佳作。作为一个曾多年服务于《财富》100强国际性公司的律师和合规性专业人员以及《反海外腐败法》（FCPA）专家，我从来没有读过比这本更详细易读的FCPA书籍了。它包含了实际的建议和例子，并考虑到不同文化和风俗的差异，令读者更容易理解。对任何有国外业务的个人或组织来说，这都是一本必读的书籍。
　　法比亚娜·拉切拉–艾伦（Fabiana Lacera-Allen）
　　义隆药物技术高级副主席及首席合规性专员
　　本书是任何需要处理美国以外业务人士的必读佳作。无论是高管、经理，还是从事销售、营销、财务和法律的专业人员，都会从中受益良多。他们会知道如何在从事国际营运时，保护自己和所属的公司，避免违反FCPA的规定。胜于一般调查，本书提供了真实案例，为公司各阶层员工提供了轻松易读的反腐守则。它将是未来宝贵的参考工具。
　　杰夫·泰勒（Jeff Taylor）
　　美国华盛顿特区前大律师及大律师约翰·阿什克罗夫特（John Ashcroft）与阿尔贝托·冈萨雷斯（Alberto Gonzale）的顾问
　　如果你是涉及任何国际交易的经理，换言之，如果你工作的公司在今天有全球性的业务，你就需要研究艾伦·墨菲关于FCPA精确、富有可读性的分析。事实上，违反FCPA的事件很少是故意为之，但非蓄意的违规行为也会给你、你的同事以及你的公司带来严重后果。墨菲的书指出，为何一些商业活动在某些国家可以被接受，而在另一种情况下却构成美国联邦罪行。本书也帮助读者思考，如何在含糊不清的情况下做出正确的判断。另外，也许是最重要的，就是何时需要寻求专家意见。在现今万事都可斟酌的时代，本书能帮助你在这关键但未被全面认识的法律框架下避免麻烦，走向成功。
　　迈克尔·约翰斯顿（Michael Johnston）
　　高露洁大学政治科学教授
　　每个到新兴市场工作的商人都应该了解他们的行为可能涉及FCPA。针对这复杂的法律范畴，本书确实是极佳的实用指南。
　　斯科特·莱恩（Scott Lane）
　　红旗集团首席执行官
　　大多数业务经理都听说过FCPA，但很少能理解FCPA实践应用上的广度。作为从事《反海外腐败法》的专员，墨菲拥有广泛的亲身经历，为业务经理提供了易读的FCPA手册。在这执行FCPA雷厉风行的年代，本书对于发展与执行风险管理政策和程序的业务经理来说，实在是必不可少的读物。
　　迈克·克勒（Mike Koehler）
　　巴特勒大学教授、FCPA教授博客编辑
　　对于任何认真处理《反海外腐败法》（FCPA）合规问题的人来说，艾伦·墨菲的书是一部必读手册，并且是企业降低违反FCPA风险的培训工具。随着中国成为全球企业最热门的投资区域之一，我们发现客户通过尽职调查以避免FCPA正变得越来越困难。因此，当务之急是客户能了解本地和国际反贿赂法的最新发展。毫无疑问，本书易于阅读，相信未来它将继续成为备受推崇的实用指南。
　　沈仁诺 （Rod Sutton）
　　FTI Consulting亚太区主席
　　致谢
　　艾伦·墨菲(Aaron G. Murphy)
　　写作是件寂寞的事，但我非常幸运地跟珍妮弗结婚，她不仅会给予支持，而且是个了不起的女性，更是一个有才华的律师和作者。没有她的见解和独具慧眼，并愿意与我无休止地倾谈这个项目，我不可能完成这本书的写作，而这本书亦不会像现在这般好。
　　我要特別感谢我的同事David Schindler、Doug Greenburg和Dan-Seltzer能够提出他们的想法和建议，无论是关于本书还是平常我们一起工作过的数千个小时。另外，我也要感谢我在四大会计师事务所的友人们在本书写作过程中所提供的意见。
　　最后，我亦要感谢JohnWiley&Sons的Tim Burgard。他热情地参与这个项目，令一份在桌子抽屉里的手稿变成你手上的书籍。当他承接这个项目时，我已经不敢再有更多的奢望了。
　　周颖(Jean Chow-Callam)
　　一次和艾伦谈到不少中国企管在反腐及合规上，尤其是在与国外企业或人员接触时，未必能完全掌握有关知识和窍门。我们深信一本以中文书写，并能把有关国际反腐法例以及实战经验深入浅出进行叙述的书，能帮助今天的国内高管更明白有关法例的精神。因此，当我和艾伦决定把这本书翻译成中文时，大家的心情都十分愉悦。
　　我们自2014年年底开始这项庞大的翻译任务，从初稿翻译到多次校对，其间我们付出了大量的人力和时间。我力求在表达内文主旨之余，保留原文生动的笔触，同时还要兼顾国内读者的观点和用语。
　　我首先要感谢艾伦支持我把这本书翻译、改编并在国内出版。他在出版过程中与我并肩作战，从他身上，我获益良多。我也特别感谢 FTI Consulting的众多香港和上海同事，他们在整个过程中给予我莫大的支持并提供了大量宝贵意见。我也要感谢北京华章图文信息有限公司编辑部的同仁，在项目上的专业意见和协助。
　　最后，我借此机会感谢我的丈夫，在多个不眠不休的翻译和校对的晚上，给予我支持和陪伴。
　　……

赞誉
推荐序
中文版序
致谢
免责声明
第1章
《反海外腐败法》的基础
“任何有价值的事物”都有可能被视为贿赂　//2
腐败动机问题：不要仅是认为，而是要去请示上层　//4
外国官员和自由裁量权利　//6
你并不需要真的付款——仅仅一个提议或承诺就已经算违规了　//10
贿赂是否见效并不重要——重要的是行贿者的意图，而不是在受贿者身上所起的作用　//11
《反海外腐败法》适用于任何美国公民——任何时间、任何地点　//12
‖《反海外腐败法》要求准确的记录、保存和严格的内部控制　//13
不起作用的“辩解”　//15
‖“其他人都这么做，我们能怎么做——关门歇业吗？”　//15
‖“但是我们一直是这么做，我以为有人一定已经同意了。”　//16
‖ “（外国）政府既然知晓并允许这类事情，那怎么还会违反美国法律呢？”   　//17
‖“这不是贿赂——是勒索！”　//18
第2章
有什么大不了？亿元罚金及身陷囹圄
西门子案例告诉我们：政府不需要证明贿赂行为，账目和记录的违规就足够了　//23
被牺牲出卖了：了解内部调查的态势　//25
迢迢自保路　//28
真有人去坐牢　//28
第3章
你与政府的往来远比你所能想象的更多
与海关的互动　//34
‖问题1：付款以求减少关税　//36
‖问题2：付款以求规避检查　//36
‖问题3：付款以确保违规行为被忽略　//37
与税务机关的往来　//38
牌照、检查和规范　//41
‖执照和许可　//41
‖工作许可证和签证　//43
‖检查和证书　//44
‖招投标过程　//48
减少罚款以及停止政府调查　//50
关于海外诉讼的提醒　//52
第4章
了解你的客户和供应商与国有企业有关的危险
前政府机构或国有企业的私有化　//54
传统上受控制的行业　//58
由个别外国官员持有的企业　//61
‖政府官员与你的生意越相关，风险就越高　//63
关于款项的注解　//67
第5章
猜猜谁来吃晚餐？宴请和娱乐招待的危险
宴请客户　//70
留意消费额度　//71
娱乐招待的危险　//73
假发票的问题　//74
高风险会计领域　//75
第6章
确保商务差旅的确是用于公务
确保一个正当的公务用途　//83
确保费用与公务用途相关　//86
美国政府确实会提出这类诉讼　//88
第7章
会有回礼的礼物
“保持”与政府的关系　//93
捐款　//97
支持外国官员的家庭成员　//99
第8章
了解你的代理商和顾问
顾问和第三方的一般风险　//103
他们是谁？对第三方进行尽职调查　//104
他们是做什么的？和第三方签订合同　//107
典型的高风险雇用合同　//110
虚假的顾问　//113
遮遮掩掩的顾问　//116
经销商和买卖安排　//118
双重角色：政府官员兼职顾问　//120
第9章
那么，有什么是你可以做的呢？疏通费及其他的例外
那些你明确可以支付的款项　//123
疏通费到底是什么　//125
‖获得准许个人在外国做生意的许可证、执照或其他正式文件　//125
‖处理政府文件，如签证和工作日期　//126
‖保护易腐产品或商品不变质　//126
‖安排有关合同履行或货物运输的检查　//127
宣传费用　//128
所在国法律明文指出的合法行为的积极抗辩　//129
勒索和威胁　//131
第10章
存好档案，管好流程
档案账目记录及档案保管的学问　//138
‖礼物、旅游、餐饮和娱乐招待　//139
‖顾问合同　//141
‖行业协会和工业组织　//143
‖研讨会和培训　//144
‖了解错误表述　//144
虚假记录　//146
什么是内部控制　//148
良好的记录和内控能使你免受牢狱之灾　//152
第11章
你正在购入一个问题吗？针对并购及政府合同的尽职调查
抓到了，就是你：其他人的问题如何变成了你的　//155
哈里伯顿（Halliburton）意见　//158
对合资公司的提醒　//163
第12章
是时候建立起良好的行为了：为什么合规性很重要
良好的合规性制度会影响起诉决定　//167
良好的合规性制度能减轻刑罚　//169
后记　//178